п.2.4 Переводы в пути (счет 57).

На активном синтетическом счете 57 переводы в пути, учитываются: денежные средства, которые сданы на почту, инкассаторам или в банк в конце рабочего дня, но еще не начислены на расчетный счет.
Д57-К50 – списаны из кассы.
Запись по дебету 57 счета производится на основании квитанции на взнос наличными на почту или в банк, или препроводительной ведомости (инкассатору).
Запись по кредиту 57 счета делается на основании выписки из банка с расчетного счета Д51-К57.
Синтетический счет по счетам 56 и 57 ведется в главной книге, аналитический учет в журнале-ордере № 3 и ведомости № 3.

LI 5.09.15