Купили с женой квартиру. Договор оформлен на жену - домохозяйку с двумя детьми. Риэлтерская компания требует оформления свидетельства о собственности также на жену, так как все платежи велись с ее счета. Могу ли я воспользоваться льготой по налогу при оформлении собственности на жену, если являюсь единственным работающим и получающим доход в семье. Если нет, то как заставить реэлтеров оформить часть собственности (хоть на 1 миллион рублей) на меня, если жена это только поддерживает, так как экономия на моей льготе - сохранение средств для семьи. Владимир, Москва
Ведущий консультант ООО "ФинЭкспертиза" Селезнева Татьяна Валентиновна
Если иное не вытекает из брачного договора, то согласно статье 34 Семейного Кодекса РФ недвижимое имущество, нажитое супругами совместно в браке, является их совместной собственностью вне зависимости от того на чье имя оно приобреталось и кем из супругов внесены денежные средства. Это правило действует при условии нотариального удостоверения согласия другого супруга на совершение сделки с недвижимостью (п.3 статьи 35 Семейного Кодекса РФ).
Согласно пп.2 п.1 статьи 220 НК РФ имущественный вычет по имуществу, приобретенному в общую совместную собственность, предоставляется совладельцам по их договоренности в соответствии с письменным заявлением.
Учитывая сказанное, в анализируемой ситуации супруги могут договориться об объеме имущественного вычета (но не более 1 млн. руб. в совокупности), используемого для каждого супруга по приобретенной квартире.


В 2008 году я продала 2 комнаты в 3-х коммунальной квартире по цене 990 тысяч руб и купила в этот же день однокомнатную квартиру по цене 990 тысяч рублей. Должна ли заплатить налог с продажи? Татьяна
Ведущий консультант ООО «ФинЭкспертиза» Елена Корнетова
При продаже комнат вы имеете право на налоговые вычеты. Учитывая стоимость продажи комнат, налоговый вычет из полученного дохода будет составлять 990 тысяч рублей вне зависимости от срока нахождения комнат в вашей собственности. Это означает, что налог уплате не подлежит.
Но это только в том случае, если в 2008 году вы не продавали также других жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, так как в течение календарного года вычеты учитываются по всем сделкам в совокупности.
Сделка по приобретению жилья является самостоятельной сделкой. Здесь стоит отметить, что вы также имеете право на налоговый вычет на приобретение жилья в размере, не превышающем 1 миллион рублей, но только в том случае, если имущественный вычет на приобретение жилья не предоставлялся вам ранее.


Может ли нерезидент не платить налог с продажи квартиры находящейся в собственности более 3х лет? Ирина. Рига.
Ведущий консультант ООО «ФинЭкспертиза»
Елена Корнетова
Дело в том, что налоговые вычеты предусмотрены только в отношении доходов, которые облагаются налогом по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ). По этой ставке облагаются налогом доходы от продажи квартиры, полученные налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 ст. 224 НК РФ). Следовательно, налоговые резиденты России, продавая в России жилье, находящееся в собственности более 3-х лет, получают право на налоговый вычет в полной сумме, вырученной от этой продажи (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Однако точно такие же доходы нерезидентов облагаются налогом по повышенной ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ), поэтому налоговые вычеты им не предоставляются. Это означает, что налоговый нерезидент уплатит 30% с полной суммы полученного от продажи квартиры дохода.
В общем случае под налоговым резидентом российское законодательство понимает физических лиц, фактически находящихся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (период нахождения физического лица в России не прерывается на периоды его выезда за пределы России для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения). Независимо от фактического времени нахождения в Российской Федерации налоговыми резидентами России признаются российские военнослужащие, проходящие службу за границей, а также сотрудники органов государственной власти и органов местного самоуправления, командированные на работу за пределы России (ст. 207 НК РФ).
Поскольку в силу ст. 7 НК РФ международные договоры о налогообложении имеют приоритет над национальным законодательством, в случае наличия такого договора между Россией и тем государством, резидентом которого является физическое лицо и при предоставлении физическим лицом документа, подтверждающего его резидентство, налогообложение доходов от продажи жилья в России будет производиться по правилам соответствующего международного договора о налогообложении.
На сегодняшний день между Россией и Латвией такого международного договора не заключено.



Добрый день. Я продал квартиру по цене 1 миллион рублей в 2007 году, квартира (24 метра, студия) была в новом доме, приобретена мной по договору о долевом участии, в собственности у меня была полгода. Полученные деньги я вложил в строительство новой квартиры. Сейчас мне пришло требование из налоговой инспекции с требованием подать налоговую декларацию, якобы с проданной квартиры я получил прибыль. Но ведь на сумму менее 1 миллиона рублей действует налоговый вычет? Кроме того, ведь никакой прибыли я не получил, так как вложил деньги в строительство новой квартиры? Должен ли я по закону платить какие-то налоги? Если нет, то в чем смысл подачи налоговой декларации? В налоговую я еще не ходил, но хотелось бы быть подготовленным к требованиям, которые мне предъявляют. Спасибо.
МИАН-агентство недвижимости
Уважаемый Андрей! Данные сделки необходимо рассматривать отдельно: отдельно продажу, отдельно строительство новой квартиры. При продаже Вашей квартиры Вы получили доход в размере 1 миллиона рублей, с которого обязаны заплатить налог 13% (если Вы резидент РФ) и 30% – если нерезидент РФ. При этом резиденты РФ имеют право воспользоваться имущественным налоговым вычетов в размере не более 1 миллиона рублей, то есть в Вашем случае налога быть не должно, при этом автоматически Вам вычет никто не предоставит, необходимо для этого обращаться в налоговую инспекцию.



Подскажите, если я продаю квартиру, бывшую в собственности менее трех лет, и ставлю в договоре заниженную стоимость один миллион рублей, чтобы не платить налог, то чем мне это грозит, как продавцу?
Хая Плещицкая, руководитель юридической службы, МИАН-агентство недвижимости
Вы как продавец в данном случае можете быть привлечены к предусмотренной в Налоговом кодексе РФ ответственности в виде штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (в случае умышленного занижения налоговой базы штраф составляет 40% от неуплаченной суммы налога).


Как честно платить налоги за сдачу московской квартиры, если живу не в России и имею двойное гражданство?
Хая Плещицкая, руководитель юридической службы, МИАН-агентство недвижимости
Необходимо знать, заключено ли между странами, в которых Вы имеете гражданство, Соглашение об избежании двойного налогообложения. В случае если таковое имеется, то если лицо с постоянным местопребыванием в одном договаривающемся государстве получает доход, который в соответствии с положениями подписываемого соглашения может облагаться налогом в другом договаривающемся государстве, сумма налога на этот доход, подлежащая уплате в этом другом договаривающемся государстве, может быть вычтена из налога, взимаемого с такого лица в связи с таким доходом в первом упомянутом договаривающемся государстве. Однако такой вычет, как правило, не должен превышать сумму налога первого договаривающегося государства на такой доход, рассчитанного в соответствии с его налоговым законодательством и правилами. Если данного соглашения нет, тогда Вам придется уплачивать налог как на территории одного государства, так и на территории другого.



Три года назад мы с дочерью купили двухкомнатную квартиру в Подмосковье, продав свою квартиру в другом регионе России. Теперь мы снова собираемся улучшать свои жилищные условия, продав эту квартиру и купив большую по площади. Должны ли мы будем заплатить какие-то налоги при совершении этой сделки и какие именно? Можете ли вы примерно оценить их размер, если учитывать, что продавать мы будем двухкомнатную квартиру в хрущевке в Жуковском, а покупать - там, но трехкомнатную и новостройку? Должны ли мы будем платить обе, если квартира будет приобретаться в совместную собственность (моя дочь совершеннолетняя, уже работает)?
Павел Косов, директор территориального отделения «Центральное», МИАН-агентство недвижимости
Налог исчисляется с дохода, то есть с денег, полученных от продажи квартиры, ставка налога составляет 13%. Действующим законодательством предусмотрены имущественные налоговые вычеты: при продаже квартиры, находящейся в собственности три и более года, не облагаемая налогами сумма равна стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи, при продаже квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, налог взимается с суммы, превышающей один миллион рублей. Налог оплачивает тот, в чьей собственности находилась квартира. При покупке налоги платить не надо.