О льготах по налогу на имущество физических лиц в 2018 году

С 2017 года произошло изменение системы налогообложения. Теперь, чтобы внести ежегодный налог по объекту недвижимости, за основу для вычитания суммы необходимо брать его кадастровую стоимость.

Кроме этого, определённой категории лиц можно использовать льготные послабления. Чтобы данную возможность осуществить, следует выяснить, какие льготы по налогу на имущество физических лиц существуют и их доступные варианты применения.

Определение понятия   

С 2017 года происходит наполнение казны посредством налога с недвижимого имущества. При этом используется для вычитания размера налога кадастровая стоимость, которая нередко является завышенной и превышает в разы инвентаризационную.

Кадастровая стоимость является неточным значением и превышает рыночную, кроме этого раз в 5 лет ее необходимо обновлять, так как изменяются экономические показатели. Чтобы не сильно перегружать финансово семьи, было принято постановление, что размер налога не сразу будет применяться в полном объеме, а постепенно в течение 5 лет по 20% ежегодно произойдет прибавление.

При этом плата за квадратные метры будет выполняться только за те, которые свыше необходимой нормы для проживания согласно государственным законам.

Данный вид налога предназначен для любого вида недвижимого имущества:

Кроме этого, налогом облагается и долевая собственность любого вида.

• дома;
• квартиры;
• комнаты;
• гаража;
• дачи и прочих недвижимых объектов.

Нормативно-правовая основа 

Начиная с начала 2018 года, ФЗ № 286 были внесены изменения относительно налога на имущество в часть 2 НК РФ, в частности:

Гл. 28	Относительно транспортного сбора
Гл. 30	Налог на имущество организаций
Гл. 31	Налог на землю
Гл. 32	Налог на недвижимость граждан

Относительно налога на имущество физлиц — существует ФЗ № 2003-1 от 1991 года о налогообложении недвижимости граждан, получивший на сегодняшний день широкий спектр корректировок.

Кроме этого, данный вопрос подробно описывает Налоговый Кодекс в ст. 399 – 409, в нем указывается пояснение относительно объектов, плательщиков, сумм к вычитанию и льготах. Ст. 407 НК РФ регулирует предоставление льгот относительно недвижимого имущества.

Важно! Ставки относительно имущества устанавливаются местными органами самоуправления каждого региона. 

Кому положены льготы 

Освобождение от уплаты налога вправе получить следующие категории населения:

Льготы предоставляются на всю сумму налога, при этом жилье не должно использоваться в целях предпринимательства.

• герои СССР и РФ, владельцы орденов Славы 3 степеней;
• инвалиды 1 и 2 группы;
• инвалиды детства;
• участники ВОВ, прочих боевых действий, служившие в Афганистане и прочих горячих точках;
• служащие в органах внутренних дел, госбезопасности, находящиеся на должностях штата;
• лица, располагающие правом на социальную поддержку в результате перенесенного радиоактивного воздействия;
• военнослужащие, уволенные в запас после 20-летней службы;
• лица, участвовавшие в ликвидации опасных аварийных ситуаций на радиоактивных объектах и мирные граждане, пострадавшие из-за возникновения техногенных аварий на подобных объектах;
• родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
• пенсионеры и граждане пенсионного возраста с пожизненным государственным обеспечением;
• лица, занимающиеся профессиональной творческой деятельностью, и вынужденные для этого снимать помещение;
• граждане, имеющие хозяйственные строения на участке земли не более 50 кв. метров.

Дополнительно семьи, воспитывающие от 3-х детей, могут воспользоваться следующими преимуществами:

Если налогоплательщик инвалид, тогда он сможет воспользоваться дополнительно следующими преимуществами:

• получение вычетов на детей;
• понижение транспортного сбора и земельного налога;
• уменьшений объема сбора, если организовано семьей сельское хозяйство.

Важно! Пенсионеры в 2018 году и последующих налоговых периодах выплачивают от размера налога только 6,7%, но при этом они могут не получить льготу, если имущество стоит свыше 300 млн. рублей.  

• ежемесячный налоговый вычет до 3 000 рублей;
• скидка по транспортному налогу;
• особые условия выплаты налога на землю

В отношении земельного налога — льготные категории определяются на региональном уровне.

С целью реализации права на получение имущественной льготы, необходимо предъявить в налоговый орган соответствующий пакет документов и заявление. Бланк заявления о необходимости получения льготы на имущественный налог можно скачать здесь.

Важно! Если подобное обращение выполнялось до конца 2014 года, тогда повторно обращаться с целью получения льготы нет необходимости.

формула расчета налога на имущество:

Если гражданин не имел понятия, что существуют льготные экономии, тогда он вправе обратиться в налоговую с заявлением о пересчете излишне уплаченных средств за последние 3 года. Однако переплата происходит редко, так как при отсутствии заявления налоговая самостоятельно рассчитывает льготу по самому дорогому виду имущества плательщика.

При этом следует помнить, что:

Кроме этого налогоплательщик должен обладать следующими доказательствами статуса льготника:

• льготу можно оформить только на один объект имущества по каждому виду, например, при наличии нескольких квартир — необходимо оформлять только на одну из них;
• объект, для которого льгота требуется, должен являться собственностью льготника, а не просто проживанием по месту прописки;
• для объектов предпринимательской деятельности льгота недоступна;
• при наличии нескольких поводов для получения льготы, ее доступно получить только по одному виду имущества.

Куда обращаться

• особый статус и заслуги перед государством, подтвержденные документально;
• справка об инвалидности;
• документ относительно проживания в местности ведения боевых действий;
• удостоверение, что лицо является работником соответствующих органов;
• справка, подтверждающая наличие пенсии;
• произошли потери в процессе техногенной катастрофы;
• налогоплательщик, бывший военнослужащий, деятель культуры.

Обратиться с соответствующим пакетом документов можно в любую налоговую инстанцию, при этом желательно до 1 мая, так как после этой даты начнется рассылка уведомлений, но в принципе, согласно правилам, обращаться с подобным заявлением в отношении получения льгот — желательно до начала ноября.

Обратиться в орган можно:

Список необходимых документов

• лично, предъявив удостоверение личности;
• посредством почтового отправления;
• через официальный сайт ФНС. Для этого необходимо иметь собственный кабинет на портале, пароль к которому выдадут в отделении налоговой.

Обращаясь в отделение, нужно приготовить соответствующий пакет документов:

Важно! Если плательщик одновременно имеет право на земельную и транспортную льготу, в этом заявлении можно указать все объекты.

• заявление собственника на получение льготы с указанием соответствующего объекта;
• паспорт;
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство на право собственности;
• техническую и кадастровую документацию.

Период предоставления 

Ежегодно подтверждать свое право на льготу нет необходимости, при указании в документе периода начала действия льготы, гражданин ее получает до конечной даты сохранения за гражданином соответствующего статуса.

Расслабляться не стоит, так как законодательство постоянно изменяется, что требует определенной бдительности со стороны плательщика, чтобы не упустить момент, когда льгота не будет активной.

Существуют ли категории, которые полностью освобождены от уплаты налога?

Полностью освобождаются от налогообложения следующие жилые объекты:

Все перечисленные категории граждан освобождаются от уплаты имущественного налога полностью.

• имущество, являющееся государственной собственностью или территориальных общин – общежития и прочие жилые помещения;
• приюты для детей семейного типа;
• недвижимость детей-сирот, лишенных родительской заботы;
• недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, которыми опекаются родители-одиночки;
• аварийное и непригодное к пользованию жилье;
• имущество, предназначенное под ведение хозяйства;
• жилье, используемое многодетными семьями, пенсионерами.

Налог на имущество обязателен для всех категорий граждан, так как это требование федеральных законов. Но существует установленный перечень относительно категорий граждан, которые освобождаются от подобных выплат частично или полностью.

Кроме этого, региональные власти дополнительно вправе увеличить размер льгот, и также установить категории граждан, которые смогут воспользоваться преимуществами льготников.