В хозяйственной деятельности практически любой организации может возникнуть необходимость привлечения заемных средств. В кредитных отношениях следует различать банковское и коммерческое кредитование.
Банковский кредит — это предоставление привлеченных и собственных денежных средств кредитной организацией заемщику на условиях возвратности, срочности и платности.
Коммерческий кредит — это предоставление одним лицом (кредитором) свободных собственных денежных средств или иных вещей на срок другому лицу (должнику). Данное определение коммерческого кредита позволяет считать банковский кредит видом коммерческого кредитования. Он представляет собой финансовый коммерческий кредит, в то время как другие виды коммерческого кредитования возникают вследствие применяемых форм и способов расчета с дебиторами и кредиторами (разд. 5.1,7.2). Банковское кредитование оформляется в форме кредитного договора, а коммерческое кредитование — в форме договоров займа, товарного
и коммерческого кредита.
Таким образом, организация может получить заемные средства в следующих формах:
• кредит или заем в денежной форме;
• заем в натуральной форме;
• заем в форме отсрочки оплаты долга, возникшего из другого договора.
К самостоятельным видам заемных отношений относятся заемные отношения, возникающие при выдаче векселей и выпуске и продаже
облигаций. Кредитный договор — соглашение, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить на нее проценты! Кредитный договор является консенсуальным, двустороннеобязывающим, возмездным договором. Кредитный договор признается заключеннымне с момента передачи денежных средств заемщику (по договору займа), а с момента достижения сторонами соглашения по всем условиям, закрепленного в требуемой законом форме. Но сам кредит считается предоставленным в момент вручения заемщику денежных средств наличными или путем перечисления сумм на его расчетный, текущий или корреспондентский счет. Кредит может быть предоставлен только банком или кредитной организацией, которая имеет соответствующую лицензию ЦБ РФ. В качестве заемщика может выступать любое лицо — как физическое, так и юридическое. Предметом кредитного договора могут быть только денежные средства.
Денежные средства предоставляются как в наличной форме, так и в безналичной форме, как в рублях, так и в иностранной валюте. Кредитный договор должен быть заключен обязательно в письменной форме. В противном случае такой договор признается ничтожным и, следовательно, недействительным. Кредитный договор является двусторонне-обязывающим, поэтому
обе стороны договора имеют права и обязанности.
Предоставление кредита осуществляется следующими способами:
• разовое зачисление денежных средств на банковский счет клиента-заемщика или выдача наличных денег заемщику — физическому
лицу;
• открытие кредитной линии;
• кредитование банком банковского счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств;
• иными способами, не противоречащими законодательству.
Под кредитной линией понимается соглашение, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств. Особенностью кредитного договора является возможность в одностороннем
порядке отказаться от исполнения договора, причем отказ может наступить как со стороны кредитора, так и со стороны заемщика.
Заемщик обязан возвратить кредитору полученные денежные средства в срок и в порядке, определенные договором.