Международная Академия Предпринимательства Система поддержки учебного процесса
ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Учебно-методический комплекс
Москва 2005
Содержание
ПРОГРАММА КУРСА 6
ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) ЗАНЯТИЙ 16
ОБЩАЯ ЧАСТЬ 16
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований 16
Семинар 1 16
Семинар 2 16
Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права 16
Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения 16
Тема 4. Правовые основы финансового контроля 16
Семинар 1 17
Семинар 2 17
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ 18
Тема 5. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации 18
Тема 6. Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных
образований 18
Тема 7. Правовые основы бюджетного процесса 18
Тема 8. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов 18
Тема 9. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий 18
Тема 10. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов 19
Тема 11. Налоговое право: общие положения 19
Тема 12. Федеральные налоги, пошлины, сборы и иные платежи 19
Тема 14. Специальные налоговые режимы 19
Тема 15. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные
фонды 19
Тема 16. Правовые основы государственного и муниципального кредита. Государственный внутренний и
муниципальный долг 20
Тема 17. Правовое регулирование организации страхового дела в Российской Федерации 20
Тема 18. Правовые основы государственных и муниципальных расходов и финансирования 20
Тема 19. Правовые основы банковского кредитования 21
Тема 20. Правовые основы денежного обращения и расчетов 21
Тема 21. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля 21
ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭКЗАМЕНА 21
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОДГОТОВКЕ КУРСОВЫХ РАБОТ И НАУЧНЫХ ДОКЛАДОВ
23
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОДГОТОВКЕ ВЫПУСКНЫХ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ
(ДИПЛОМНЫХ) РАБОТ 25
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОДГОТОВКЕ К ЭКЗАМЕНУ 29
ТЕМЫ НАУЧНЫХ ДОКЛАДОВ И КУРСОВЫХ РАБОТ 31
ТЕМЫ ВЫПУСКНЫХ KBАЛИФИКАЦИОННЫХ (ДИПЛОМНЫХ) РАБОТ 34
СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ ПО ФИНАНСОВОМУ ПРАВУ 35
СПИСОК ОСНОВНОЙ И ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ПО ФИНАНСОВОМУ ПРАВУ 39
СПИСОК ГАЗЕТ И ЖУРНАЛОВ, ПУБЛИКУЮЩИХ МАТЕРИАЛЫ ПО ПРОБЛЕМАМ ФИНАНСОВОГО
ПРАВА 46
УЧЕБНИК Краткий курс 47
ОБЩАЯ ЧАСТЬ 47
Глава 1. Финансы и финансовая деятельность государства 47
§ 1. Понятие и роль финансов 47
§ 2. Финансовая система (структура финансов) Российской Федерации 48
§ 3. Финансовая деятельность государства как механизм социального управления 51
Глава 2. Особенности, правовые основы и формы финансовой деятельности государства и муниципальных
образований 52
§ 1. Понятие и роль финансовой деятельности государства и муниципальных образований 52
§ 2. Организационно-правовые особенности и методы финансовой деятельности государства и
муниципальных образований 53
§ 3. Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований 54
§ 4. Разграничение компетенции органов государственной власти и органов местного самоуправления в
области финансовой деятельности 56
Глава 3. Финансовое право как отрасль российского права 63
§ 1. Понятие, предмет и метод финансового права 63
§ 2. Принципы российского финансового права 65
§ 3. Финансовое право в системе российского права: его особенности и связь с другими отраслями права 67
§ 4. Система и источники финансового права 69
Глава 4. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения 71
§ 1. Понятие и виды финансово-правовых норм 71
§ 2. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды 74
§ 3. Субъекты финансового права 76
§ 4. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений 78
Глава 5. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля 81
§ 1. Понятие, значение и методы финансового контроля 81
§ 2. Виды финансового контроля 83
§ 3. Компетенция государственных и муниципальных органов в области финансового контроля 83
§ 4. Аудиторский финансовый контроль 89
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ 92
РАЗДЕЛ I. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ И ВНЕБЮДЖЕТНЫХ
ДЕНЕЖНЫХ ФОНДОВ 92
Глава 6. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации 92
§ 1. Понятие, правовые формы и роль государственного и местного (муниципального) бюджета 92
§ 2. Бюджетное право и бюджетные правоотношения 93
§ 3. Бюджетная система и бюджетное устройство Российской Федерации 97
§ 4. Состав доходов и расходов бюджетной системы, их разграничение между бюджетами 98
Глава 7. Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных
образований 101
§ 1. Понятие и общая характеристика бюджетной компетенции (прав) Российской Федерации, ее субъектов
и муниципальных образований 101
§ 2. Особенности бюджетной компетенции Российской Федерации 103
§ 3. Особенности бюджетной компетенции субъектов Российской Федерации 104
§ 4. Особенности бюджетной компетенции муниципальных образований 106
Глава 8. Правовые основы бюджетного процесса 108
§ 1. Понятие бюджетного процесса и его принципы 108
§ 2. Общие правила формирования бюджета ПО
§ 3. Порядок составления, рассмотрения, утверждения федерального бюджета 112
§ 4. Порядок исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета 114
Глава 9. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов 117
§ 1. Понятие, значение, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и
муниципальных денежных фондов 117
§ 2. Правовой режим целевых бюджетных фондов 117
§ 3. Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов 118
§ 4. Правовой режим целевых фондов Правительства Российской Федерации и правительств
(администраций) субъектов Российской Федерации 121
§ 5. Правовой режим государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов 122
РАЗДЕЛ П. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ФИНАНСОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИЯТИЙ (КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ) 123
Глава 10. Общие положения правового режима финансов государственных и муниципальных предприятий
123
§ 1. Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект финансово-правового
регулирования 123
§ 2. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий как институт финансового
права 124
Глава 11. Правовое регулирование финансовой деятельности государственных и муниципальных
предприятий 126
§ 1. Понятие и содержание финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий. 126
§ 2. Принципы финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий 127
РАЗДЕЛ III. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ДОХОДОВ
129
Глава 12. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов
129
§ 1. Понятие и основы правового регулирования источников государственных и муниципальных доходов
129
§ 2. Система государственных и муниципальных доходов 131
§ 3. Неналоговые государственные и муниципальные доходы 132
Глава 13. Налоговое право: общие положения 135
§ 1. Понятие налогов, их роль и система 135
§ 2. Налоговое право Российской Федерации и его источники 138
§ 3. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности 140
§ 4. Ответственность и защита прав налогоплательщиков 144
§ 5. Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит 146
Глава 14. Федеральные налоги, пошлины, сборы и иные платежи 148
§ 1. Федеральные налоги 149
§ 2. Федеральные налоги, распределенные между бюджетами разных уровней 153
§ 3. Федеральные пошлины, сборы, иные платежи 156
Глава 15. Региональные (субъектов Российской Федерации) и местные налоги и сборы 161
§ 1. Региональные налоги 161
§ 2. Местные налоги и сборы 166
Глава 16. Специальные налоговые режимы 170
§ 1. Вводные положения 170
§ 2. Упрощенная система налогообложения 170
§ 3. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности 172
§ 4. Система налогообложения для сельскохозяйственного товаропроизводителя (единый
сельскохозяйственный налог) 173
§ 5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 174
§ 6. Правовой режим налогообложения в особых экономических зонах 176
Глава 17. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные
фонды 177
§ 1. Общие положения 177
§ 2. Единый социальный налог как источник формирования государственных социальных внебюджетных
фондов 178
§ 3. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование 179
§ 4. Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и
профессиональных заболеваний 181
РАЗДЕЛ IV. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА (ДОЛГА)
И ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА 183
Глава 18. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) 184
§ 1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской Федерации 184
§ 2. Формы государственного и муниципального долга 185
§ 3. Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита 188
§ 4. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление
государственным и муниципальным долгом 189
§ 5. Правовое регулирование сберегательного дела 190
Глава 19. Правовое регулирование организации страхового дела 193
§ 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 193
§ 2. Виды страхования. Обязательное страхование 195
§ 3. Обязательное медицинское страхование 198
§ 4. Обязательное пенсионное страхование 198
§ 5. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных
заболеваний 199
РАЗДЕЛ V. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ РАСХОДОВ
200
Глава 20. Финансово-правовые основы государственных и муниципальных расходов 200
§ 1. Понятие и система государственных и муниципальных расходов 200
§ 2. Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов 202
§ 3. Правовые основы финансирования капитальных вложений 204
Глава 21. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования 206
§ 1. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты 206
§ 2. Смета бюджетного учреждения, ее содержание и юридическое значение 208
§ 3. Правовое регулирование формирования и использования внебюджетных средств бюджетных
учреждений 209
РАЗДЕЛ VI. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ, ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И
РАСЧЕТОВ. ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ 211
Глава 22. Правовые основы банковского кредитования и его государственного регулирования 211
§ 1. Понятие, виды и принципы банковского кредитования 211
§ 2. Взаимоотношения Центрального банка РФ (Банка России) с кредитными организациями 213
§ 3. Центральный банк РФ — орган государственного регулирования и надзора за деятельностью
кредитных организаций 214
Глава 23. Правовые основы денежного обращения и расчетов 218
§ 1. Понятие денежной системы 218
§ 2. Правовые основы денежной системы Российской Федерации 219
§ 3. Правовые основы обращения наличных денег 220
§ 4. Правовые основы безналичного денежного обращения и расчетов 221
§ 5. Правила ведения кассовых операций 223
Глава 24. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля 225
§ 1. Понятие валюты и валютных ценностей 225
§ 2. Понятие и содержание валютного регулирования 228
§ 3. Понятие валютного контроля 230
СЛОВАРЬ-СПРАВОЧНИК основных понятий И ТЕРМИНОВ ФИНАНСОВОГО ПРАВА 234
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ 259
ПРОГРАММА КУРСА
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований
Понятие и роль финансов. Особенности финансов как экономической категории. Усиление роли финансов в условиях перехода к рыночным отношениям в экономике. Функции финансов. Активное использование механизма финансов государством — необходимое условие реализации экономических реформ. Кризисные явления в сфере финансов, возникшие в ходе преобразований экономики, задачи их преодоления.
Финансовая система РФ как внутреннее строение финансов. Звенья финансовой системы РФ на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике. Использование зарубежного опыта в развитии финансовой системы РФ.
Финансы государственные и муниципальные, централизованные и децентрализованные. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований, ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели, основное содержание функций.
Тема 2. Особенности, правовые основы и формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований
Понятие и методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований, ее организационно-правовые особенности, новые явления в ней в условиях экономических преобразований.
Международные связи России по направлениям финансовой деятельности со странами СНГ и другими зарубежными государствами.
Необходимость правового регулирования финансовой деятельности. Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Распределение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в области финансовой деятельности. Распределение компетенции в области финансовой деятельности между представительными и исполнительными органами. Компетенция Президента РФ. Полномочия органов исполнительной власти общей компетенции, отраслевых органов управления в области финансовой деятельности.
Финансово-кредитные органы, их правовое положение и компетенция. Изменения системы, правового положения и компетенции этих органов в период перехода к рыночной экономике.
Тема 3. Финансовое право как отрасль российского права
Понятие, предмет и метод финансового права. Общественные отношения, составляющие предмет финансового права, их общее содержание и основные группы, цели и содержание финансово-правового регулирования этих отношений. Метод финансово-правового регулирования.
Принципы российского финансового права. Тенденции его развития в современных условиях экономических и политических преобразований.
Финансовое право в системе российского права. Особенности финансового права как отрасли права, его связь с другими отраслями права и отграничение от них.
Система финансового права. Понятие системы финансового права, подразделение его на Общую и Особенную части. Подотрасли и институты финансового права. Объективная основа системы финансового права.
Понятие и особенности источников финансового права. Федеральные и региональные аспекты в составе источников финансового права.
Конституционная основа финансового права. Нормативные финансово-правовые акты федерального уровня, субъектов РФ, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты Роль постановлений Конституционного Суда РФ в формировании источников
финансового права
Предмет и задачи науки финансового права Исторические истоки и преемственность в российской науке финансового права, ее актуальные проблемы в современных условиях.
Тема 4. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения
Понятие и виды финансово-правовых норм. Финансово-правовая норма — разновидность правовых норм. Особенности содержания нормы финансового права, характера установленных предписаний Императивность норм финансового права.
Классификация норм финансового права. Запрещающие, обязывающие, уполномочивающие нормы финансового права. Материальные и процессуальные нормы финансового права. Развитие процессуальных норм финансового права в современном российском законодательстве.
Логическая структура нормы финансового права.
Ответственность за правонарушения в сфере финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Санкции норм финансового права, их особенности.
Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды. Особенности финансовых правоотношений по их содержанию и субъективному составу. Государственно-имущественный (денежный) характер финансовых правоотношений.
Классификация финансовых правоотношений. Материальные и процессуальные финансовые правоотношения, их взаимодействие.
Субъекты финансового права. Понятие субъекта финансового права и субъекта финансового правоотношения. Особенности круга субъектов финансового права. Основные группы субъектов финансового права, их состав. Появление новых видов субъектов финансового права в условиях экономических и политических преобразований в России.
Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений. Административный и судебный порядок защиты прав субъектов финансовых правоотношений. Роль и деятельность Конституционного Суда РФ в защите прав и законных интересов субъектов финансового права. Роль прокуратуры РФ в защите прав субъектов финансового права.
Тема 5. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля
Понятие и значение финансового контроля. Финансовый контроль как специализированная отрасль контроля, осуществляемого в стране, и составная часть финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Содержание финансового контроля, его основные направления. Финансовая дисциплина.
Меры по совершенствованию финансового контроля в современных условиях. Задачи укрепления государственного финансового контроля.
Виды финансового контроля. Виды финансового контроля, выделяемые в зависимости: а) от времени его осуществления; б) органов, его осуществляющих; в) волеизъявления субъектов контрольных правоотношений.
Государственный, муниципальный и независимый финансовый контроль. Финансовый контроль представительных (законодательных) органов государственной власти и местного самоуправления. Контроль Президента РФ. Финансовый контроль, осуществляемый Правительством РФ. Контрольные функции соответствующих органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.
Функции финансового контроля специальных контрольных и финансово-кредитных органов. Функции и полномочия: Счетной палаты РФ, соответствующих контрольных органов субъектов РФ и муниципальных образований; Министерства финансов РФ и его федеральных служб; контрольно-ревизионных управлений Министерства финансов РФ в субъектах РФ (территориальных КРУ); Центрального банка РФ, кредитных организаций; органов государственных внебюджетных фондов. Специальные органы финансового контроля субъектов РФ и муниципальных образований.
Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль. Права и обязанности главного бухгалтера организации.
Аудиторский финансовый контроль, его роль в осуществлении государственного и муниципального финансового контроля. Особенности аудиторского финансового контроля. Инициативные и обязательные аудиторские проверки. Аудиторское заключение.
Методы финансового контроля. Особенности и значение ревизии как метода финансового контроля. Виды ревизий. Акт ревизии.
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Раздел I. Правовой режим государственных и местных бюджетов и внебюджетных
денежных фондов
Тема 6. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации
Понятие, роль и правовая форма государственного и местного бюджетов.
Бюджет как звено финансовой системы Понятие бюджета в юридических аспектах. Правовая форма бюджетов. Роль государственного и местных бюджетов в обеспечении выполнения задач государства и муниципальных образований. Консолидированный бюджет, его значение.
Бюджетное право и бюджетные правоотношения. Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права. Принципы бюджетного права.
Субъекты бюджетного права, их права и обязанности, ответственность. Бюджетное обязательство.
Материальные и процессуальные нормы бюджетного права.
Источники бюджетного права, его конституционные основы. Бюджетный кодекс РФ как источник бюджетного права.
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ. Понятие бюджетной системы Особенности и принципы бюджетной системы и бюджетного устройства РФ. Бюджетный кодекс РФ о бюджетной системе.
Доходная и расходная части бюджета. Бюджетные целевые фонды как составная часть доходов и расходов бюджета. Стабилизационный фонд РФ. Бюджетная классификация (классификация доходов и расходов бюджета), ее значение.
Доходы бюджета, их социально-экономическая характеристика, классификация на налоговые и неналоговые. Закрепленные и регулирующие доходы, собственные доходы и заемные средства в бюджете.
Формы финансовой поддержки из вышестоящих бюджетов. Дотации, субвенции, субсидии. Бюджетные ссуды, бюджетный кредит. Фонды финансовой поддержки. Трансферты.
Расходы бюджета. Основные направления расходов бюджетов Конкретизация расходов в соответствии с бюджетной классификацией. Текущие и капитальные расходы. Бюджет развития.
Принципы распределения расходов между бюджетами. Бюджетный кодекс РФ о распределении расходов по бюджетам разных уровней.
Принцип сбалансированности доходов и расходов бюджета. Бюджетный дефицит. Профицит бюджета.
Тема 7. Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований
7.Понятие и содержание бюджетной компетенции (прав) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Общая характеристика бюджетно-правового статуса Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований, соотношение их компетенции в области бюджета, тенденции развития межбюджетных отношений названных субъектов.
Особенности бюджетной компетенции (прав) Российской Федерации. Обусловленность содержания бюджетных прав Российской Федерации ее суверенитетом, задачами проведения единой бюджетно-финансовой политики в стране. Характеристика совокупности бюджетных полномочий Российской Федерации, основных направлений их действия.
Особенности бюджетной компетенции (прав) субъектов РФ, определение ее содержания федеративным устройством Российского государства, конституционными основами разграничения предмета ведения Федерации и ее субъектов. Принцип равноправия субъектов РФ в сфере бюджета.
Характеристика полномочий, входящих в бюджетно-правовой статус субъектов РФ, основные направления их действия.
Особенности бюджетной компетенции (прав) муниципальных образований. Конституционные основы бюджетной компетенции муниципальных образований. Значение бюджетной компетенции муниципальных образований для выполнения задач местного значения.
Характеристика полномочий, входящих в бюджетно-правовой статус муниципальных образований. Бюджетные отношения с административно-территориальными единицами в составе муниципальных образований.
Тема 8. Правовые основы бюджетного процесса
Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса, последовательность их прохождения. Распределение компетенции между органами государственной власти (органами местного самоуправления) по осуществлению стадий бюджетного процесса. Бюджетный год.
Отражение в бюджетном процессе общих принципов финансовой деятельности государства. Принципы бюджетного процесса, закрепленные в бюджетном законодательстве. Бюджетный кодекс РФ о бюджетном процессе и его принципах.
Общие правила составления, рассмотрения и утверждения бюджета. Распределение компетенции между представительными и исполнительными органами в бюджетном процессе. Порядок составления проекта бюджета. Роль Правительства и других органов исполнительной власти общей компетенции, финансовых органов. Прогнозы социально-экономического развития и сводные финансовые балансы как основа составления проекта бюджета. Сведения, необходимые для составления проекта бюджета.
Порядок внесения проекта бюджета для рассмотрения представительными органами власти. Представление проекта закона (решения) о бюджете, прилагаемые к нему документы и материалы. Роль комитетов и комиссий представительных органов в рассмотрении проекта бюджета.
Порядок утверждения законов (решений) о бюджетах. Состав показателей, подлежащих утверждению в законе (решении) о бюджете. Правовое регулирование порядка утверждения актов о бюджетах разных уровней. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета. Порядок внесения проекта федерального закона о федеральном бюджете в Государственную Думу, документы и материалы, представляемые с ним. Распределение функций по рассмотрению проекта федерального закона о федеральном бюджете в Государственной Думе. Передача проекта закона в Счетную палату РФ на заключение.
Рассмотрение проекта закона о федеральном бюджете в Государственной Думе. Рассмотрение проекта закона Советом Федерации. Полномочия Президента РФ в процессе утверждения закона о федеральном бюджете. Последствия непринятия в срок закона о федеральном бюджете.
Понятие и порядок исполнения бюджета. Органы, исполняющие бюджет. Полномочия Правительства РФ, соответствующих органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления в процессе исполнения бюджета. Полномочия налоговых органов, финансовых органов, Федерального казначейства (федеральной службы).
Главные распорядители бюджетных средств, распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств. Бюджетная роспись. Бюджетное обязательство. Порядок изменения бюджетных ассигнований. Казначейское исполнение бюджета. Бюджетный учет и отчетность об исполнении бюджета. Завершение бюджетного года.
Контроль за формированием и исполнением бюджета. Предварительный, текущий и последующий контроль в бюджетном процессе. Органы, осуществляющие бюджетный контроль. Заключение Счетной палаты РФ, контрольно-счетных органов субъектов РФ, муниципальных образований по отчету об исполнении бюджета.
Порядок подготовки, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении бюджета. Форма и содержание правового акта по отчету об исполнении бюджета, порядок его представления, рассмотрения и утверждения представительным органом. Право отклонения отчета об исполнении бюджета.
Тема 9. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов
Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных денежных фондов.
Классификация фондов по времени функционирования, по целевому назначению, по субъектам их создания.
Целевые государственные и муниципальные денежные фонды в финансовой системе РФ. Использование зарубежного опыта в формировании целевых фондов. Роль целевых государственных денежных фондов, их особенности.
Целевые внебюджетные и бюджетные денежные фонды, тенденции их развития. Правовые основы функционирования государственных и муниципальных денежных фондов.
Правовой режим внебюджетных государственных и муниципальных денежных фондов. Особенности и виды внебюджетных
целевых фондов. Государственные социальные внебюджетные фонды. Источники их образования, направления целевого использования, порядок утверждения бюджетов фондов и отчетов об их исполнении.
Целевые правительственные и отраслевые фонды, их особенности. Правовой режим целевых бюджетных фондов. Особенности целевых бюджетных фондов, их виды, источники формирования.
Раздел П. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий (коммерческих организаций)
Тема 10. Общие положения правового режима финансов государственных и муниципальных предприятий
Финансы предприятий как звено финансовой системы. Финансы государственных и муниципальных предприятий, их особенности и роль, правовые основы функционирования.
Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий как финансово-правовой институт. Источники финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий, правовые основы их использования.
Тема 11. Правовое регулирование финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий
Понятие и содержание финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий, ее правовые основы. Планирование финансовых ресурсов предприятий как составная часть финансовой деятельности предприятий. Правоотношения государственных и муниципальных предприятий, возникающие в связи с функционированием их финансов. Полномочия государственных (муниципальных) органов управления и подведомственных им государственных (муниципальных) предприятий в этих правоотношениях.
Особенности финансовой деятельности государственных и муниципальных казенных предприятий.
Принципы финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий.
Раздел III. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
Тема 12. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов
Понятие и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов. Значение государственных и муниципальных доходов. Изменения в их составе в условиях перехода к рыночной экономике. Законодательство о государственных и муниципальных доходах, его конституционные основы.
Система государственных и муниципальных доходов. Единство системы государственных и муниципальных доходов. Доходы федеральные, субъектов РФ, муниципальные. Классификация доходов по социально-экономическому признаку, по методам аккумуляции. Собственные доходы и заемные средства государства и муниципальных
образований. Централизованные и децентрализованные доходы. Доходные источники общего и целевого назначения. Налоговые и неналоговые доходы. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований. Особенности и источники неналоговых доходов, их классификация, методы привлечения, виды.
Тема 13. Налоговое право: общие положения
Налоги, их понятие и роль. Понятие налога как финансово-правовой категории, его публичный характер. Фискальная роль налогов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов. Налоговые реформы в России. Изменения в системе налогообложения в условиях перехода к рыночным отношениям в экономике.
Система налогов и сборов в Российской Федерации, основы их правового регулирования. Общие черты и различия между налогами и сборами. Классификация налогов и сборов. Налоги и сборы с организаций и физических лиц. Прямые и косвенные налоги. Налоги и сборы федеральные, региональные (субъектов РФ), местные, порядок их установления.
Налоговое право Российской Федерации, его источники. Понятие налогового права. Предмет налогового права. Источники налогового права, их конституционная основа. Налоговый кодекс как источник налогового права. Основные элементы закона о налоге. Международный договор как источник налогового права.
Понятие налоговых правоотношений, их субъектный состав, содержание. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов. Налоговая тайна. Представители налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности таможенных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами в области налогов и сборов. Обязанности банков в области налогообложения, ответственность за их нарушение. Обеспечение выполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Понятие налогового и инвестиционного налогового кредита. Органы, принимающие решения о налоговом и инвестиционном налоговом кредите, и порядок оформления его предоставления. Соотношение федерального и регионального законодательства по регулированию условий предоставления инвестиционного налогового кредита.
Налоговый контроль. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Налоговая декларация, ее значение в осуществлении налогового контроля. Формы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговый контроль за расходами физического лица. Налоговые проверки, их виды. Истребование и выемка документов. Протокол, составляемый при проведении налогового контроля. Производство по делу о налоговом нарушении.
Ответственность и защита прав налогоплательщиков. Налоговые правонарушения налогоплательщиков, налоговых агентов, иных ответственных лиц. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговые санкции. Административная ответственность в сфере налогов и сборов. Порядок защиты прав налогоплательщиков. Административный и судебный порядок защиты прав, роль Конституционного Суда РФ в защите прав налогоплательщиков.
Тема 14. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи
.Общая характеристика федеральных налогов, их система и роль.
Налогоплательщики и основные элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость, акцизам, налогу на доходы физических лиц, налогу на операции с ценными бумагами, Налогу на добычу полезных ископаемых.
Федеральные налоги, распределенные между бюджетами разных уровней, их виды, особенности порядка зачисления в бюджетную систему. Характеристика плательщиков и элементов налогообложения по налогам на прибыль организаций, на игорный бизнес, налогу с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
Федеральные пошлины, сборы, иные платежи. Характеристика особенностей государственной пошлины, таможенной пошлины, платежей за пользование природными ресурсами.
Тема 15. Региональные (субъектов Российской Федерации) и местные налоги и сборы
Общая характеристика региональных налогов и сборов, их роль. Компетенция органов власти субъектов РФ в сфере правового регулирования региональных налогов. Особенности налогов на имущество организаций, транспортного налога.
Система и особенности местных налогов и сборов, их роль. Компетенция органов местного самоуправления в сфере правового регулирования местных налогов и сборов.
Тема 16. Специальные налоговые режимы
Общие положения о специальных налоговых режимах, их виды и правовая основа введения.
Особенности упрощенной системы налогообложения, единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, единого сельскохозяйственного налога, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, правового режима налогообложения в особых экономических зонах.
Тема 17. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные социальные внебюджетные фонды
Единый социальный налог и страховые платежи (взносы) как источник формирования государственных социальных внебюджетных фондов и принципы их взимания.
Особенности единого социального налога и страховых платежей как источников формирования внебюджетных социальных фондов. Порядок утверждения размеров единого социального налога и страховых платежей. Характерные признаки страховых платежей. Публичные цели страховых платежей в государственные социальные внебюджетные фонды, принципы их установления, взимания и расходования.
Особенности взимания и ответственность за неуплату единого социального налога и страховых платежей (взносов) в государственные социальные внебюджетные фонды. Финансовые санкции за нарушение обязанностей, связанных с уплатой страховых взносов.
Общие черты и особенности формирования и использования финансовых ресурсов различных государственных социальных внебюджетных фондов за счет страховых взносов.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Раздел IV. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) и организации страхового дела
Тема 18. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)
Понятие и значение государственного и муниципального кредита, его правовые основы. Отличие государственного (муниципального) кредита от банковского кредита. Роль государственного и муниципального кредита в условиях перехода к рыночной экономике.
Государственный и муниципальный долг как результат функционирования государственного кредита. Формы государственного и муниципального внутреннего долга. Государственные и муниципальные займы как форма государственного и муниципального долга.
Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита, их особенности, субъекты правоотношений.
Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным (муниципальным) долгом.
Правовое регулирование сберегательного дела. Взаимосвязь государственного (муниципального) кредита с привлечением и использованием сбережений населения. Гарантирование сбережений граждан РФ и государственный внутренний долг. Создание системы страхования вкладов физических лиц. Агентство по страхованию вкладов.
Тема 19. Правовое регулирование организации страхового дела
Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела. Понятие страхования как звена финансовой системы. Значение страхования, возрастание его роли в условиях перехода к рыночной экономике. Характеристика страхования как правовой
категории. Характерные черты страхования, его функции.
Основы организации страхового дела. Государственное регулирование и надзор в области страхования. Органы, осуществляющие страховой надзор.
Характеристика регулируемых финансовым правом отношений в области страхования.
Виды страхования. Обязательное страхование. Основные отрасли страхования — имущественное и личное. Добровольная и обязательная формы страхования. Обязательное страхование, осуществляемое за счет средств государственного бюджета и за счет средств страхователей.
Раздел V. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов
Тема 20. Финансово-правовые основы государственных и муниципальных расходов
Государственные расходы как финансово-правовая категория: их понятие и система. Необходимость затрат государства и муниципальных образований. Публичный характер расходов государства и муниципальных образований.
Осуществление государственных и муниципальных расходов как составная часть финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Правовое регулирование этой деятельности. Финансовые правоотношения в области осуществления государственных и муниципальных расходов.
Система государственных и муниципальных расходов. Расходы федеральные, субъектов РФ, муниципальные. Централизованные и децентрализованные расходы. Классификация расходов по экономическому и функциональному признакам.
Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Источники финансирования. Новые явления в источниках финансирования и организационно-правовых формах его осуществления. Финансирование на конкурсной основе. Многоканальная система финансирования. Гарантии и поручительства за счет бюджетных средств.
Принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Два основных правовых режима финансирования: финансирование коммерческих и некоммерческих государственных и муниципальных организаций.
Правовые основы финансирования капитальных вложений. Понятие капитальных вложений, их источники. Использование бюджетных средств на возвратной, срочной и возмездной основе. Расходы за счет средств Бюджета развития РФ. Источники средств Бюджета развития. Порядок использования средств Бюджета развития. Федеральное законодательство об основах регулирования капитальных вложений органами местного самоу пр авл ения.
Тема 21. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
Понятие сметно-бюджетного финансирования. Бюджетное учреждение как субъект правоотношений в области сметно-бюджетного финансирования. Понятие бюджетного учреждения, виды бюджетных учреждений. Объекты сметно-бюджетного финансирования и его особенности. Новые черты сметно-бюджетного финансирования в условиях перехода к рыночной экономике.
Понятие сметы бюджетного учреждения, ее содержание, юридическое значение. Порядок составления, утверждения и исполнения сметы. Изменения в содержании сметы на основании Бюджетного кодекса РФ.
Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений. Понятие внебюджетных средств бюджетных учреждений, их виды. Расширение источников внебюджетных средств и возрастание их роли в условиях перехода к рыночной экономике. Порядок планирования и использования внебюджетных средств бюджетными учреждениями.
Раздел VI. Правовые основы банковского кредитования, денежного
обращения и расчетов. Основы валютного регулирования и валютного
контроля
Тема 22. Правовые основы банковского кредитования и его государственного регулирования
Понятие банковского кредита и основы его государственного регулирования. Значение банковского кредитования, его роль
в рыночной экономике. Комплексный характер правоотношений в области банковского кредитования. Роль финансового права в регулировании банковского кредитования. Конституционные основы банковской деятельности и государственного регулирования банковского кредитования. Принципы банковского кредитования. Виды банковского кредита. Источники кредитных ресурсов банков.
Взаимоотношения Центрального банка (Банка России) с кредитными организациями. Полномочия Центрального банка РФ по управлению денежно-кредитной системой Российской Федерации. Функции Центрального банка РФ по кредитованию кредитных организаций. Установление Центральным банком РФ экономических нормативов для кредитных организаций, правовое регулирование их кредитной деятельности.
Центральный банк РФ — орган государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Функции контроля и надзора Центрального банка РФ, меры принудительного воздействия, применяемые им в отношении кредитных организаций в случае нарушений установленных правил.
Тема 23. Правовые основы денежного обращения и расчетов
Понятие денежной системы, ее основные элементы. Социально-экономическое значение денег и денежной системы.
Правовые основы денежной системы Российской Федерации. Денежная система как объект правового регулирования. Конституционные основы организации и функционирования денежной системы, финансово-правовые нормы, действующие в этой области. Органы, обеспечивающие реализацию денежно-кредитной политики государства.
Понятие денежного обращения, его виды. Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссия как начальный этап обращения наличных денег. Эмиссионные функции Центрального банка РФ, их содержание, порядок осуществления. Правила обмена денежных знаков на денежные знаки нового образца. Правила осуществления организациями наличных денежных расчетов.
Правовые основы безналичного денежного обращения. Понятие и виды безналичных денежных расчетов. Роль кредитных организаций в осуществлении безналичных расчетов.
Понятие кассовых операций. Значение государственного регулирования кассовых операций. Правила ведения кассовых операций, установленные правовыми нормами. Роль Центрального банка РФ в регулировании кассовых операций. Основные денежные документы при осуществлении кассовых операций. Порядок ведения кассовых операций для субъектов, получающих денежные знаки от населения, значение применения контрольно-кассовых машин.
Тема 24. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
Понятие валюты и валютных ценностей, их значение в развитии международной деятельности. Понятие и содержание валютного регулирования, особенности регулирования валютных отношений в Российской Федерации в условиях перехода к рыночным отношениям.
Правовое регулирование валютных отношений, его конституционные основы. Центральный банк РФ как орган государственного валютного регулирования, его функции.
Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций.
Правовые основы валютного контроля. Понятие валютного контроля. Основные направления валютного контроля. Органы валютного контроля, их компетенция. Агенты валютного контроля.
ПЛАНЫ ПРАКТИЧЕСКИХ (СЕМИНАРСКИХ) ЗАНЯТИЙ
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства и муниципальных образований Семинар 1
Понятие финансов. Их функции и роль в РоссийскойФедерации.
Финансовая система, ее структура и развитие на современном этапе.
Организационно-правовые особенности и методы финансовой деятельности
государства и муниципальных образований.
Правовые формы финансовой деятельности государства и муниципальных
образований.
Конституционные основы финансовой деятельности государства и муниципальных
образований.
Семинар 2
Разграничение компетенции органов государственной власти и местного
самоуправления в области финансовой деятельности: понятие и общая характеристика.
Финансовые органы в Российской Федерации, их правовое положение и функции.
Правовое положение и функции Министерства финансов РФ, органы, входящие в его
систему.
Федеральная налоговая служба: система органов, правовое положение и функции.
Банковская система РФ, ее структура, функции, особенности развития в условиях
перехода к рыночной экономике.
6. Федеральное казначейство (федеральная служба): правовое положение, функции.
Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права
Предмет, понятие и принципы финансового права. Методы правового регулирования
финансовых отношений. Основные тенденции развития российского финансового права в
условиях экономических и политических преобразований в стране.
Финансовое право в системе российского права: его особенности и связь с другими
отраслями права, отграничение от них.
Система и источники финансового права Российской Федерации. Нормативные
финансово-правовые акты федерального уровня, субъектов РФ, муниципальных
образований. Локальные финансово-правовые акты. Роль постановлений Конституционного
Суда РФ в формировании источников финансового права.
Наука финансового права Российской Федерации: ее предмет, развитие, связь с
финансово-правовой наукой других стран СНГ, актуальные проблемы на современном этапе,
Тема 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения
Понятие и виды финансово-правовых норм. Логическая структура нормы
финансового права.
Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.
Субъекты финансового права и субъекты финансовых правоотношений.
Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансового права.
Административный и судебный порядок защиты прав субъектов финансовых
правоотношений. Роль Конституционного Суда РФ в защите законных интересов субъектов
финансового права. Роль прокуратуры в защите прав субъектов финансового права.
Ответственность за правонарушения в сфере финансовой деятельности государства и
муниципальных образований.
Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности и
виды,
Тема 4. Правовые основы финансового контроля
Семинар 1
Понятие и значение финансового контроля. Финансовая дисциплина.
Виды финансового контроля; органы, его осуществляющие.
Финансовый контроль представительных (законодательных) органов
государственной власти и местного самоуправления. Контроль Президента РФ. Финансовый
контроль, осуществляемый Правительством РФ. Контрольные функции соответствующих
органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления.
Финансовый контроль, осуществляемый Счетной палатой РФ как постоянно
действующим органом государственного финансового контроля.
Методы финансового контроля. Особенности и значение ревизий, их виды. Акт
ревизии.
Семинар 2
Финансовый контроль, осуществляемый Федеральным казначейством (федеральной
службой).
Финансовый контроль, осуществляемый Федеральной службой финансово-
бюджетного надзора.
Функции и полномочия контрольно-ревизионных управлений Минфина России в
субъектах РФ (территориальных КРУ).
Финансовый контроль, осуществляемый налоговыми органами, органами
государственных внебюджетных фондов.
Ведомственный финансовый контроль. Внутрихозяйственный (внутренний)
финансовый контроль. Права и обязанности главного бухгалтера организации в его
осуществлении.
Финансовый контроль Банка России, кредитных организаций.
Страховой надзор в Российской Федерации.
Аудиторский финансовый контроль.
9. Финансовый контроль, осуществляемый Федеральной службой по
финансовому мониторингу.
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Тема 5. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации
Понятие, роль и правовая форма государственных и местных бюджетов. Бюджет как
звено финансовой системы.
Бюджетное право: понятие, роль, место в системе финансового права.
Субъекты бюджетного права. Их права и обязанности, ответственность. Бюджетное
обязательство.
4. Бюджетная система Российской Федерации: понятие, структура. Бюджетное
устройство Российской Федерации. Принципы бюджетной системы и бюджетного
устройства РоссийскойФедерации.
Доходы бюджета: понятие, классификация. Порядок распределения доходов между
звеньями бюджетной системы.
Расходы бюджета: понятие, виды, порядок и принципы распределения в бюджетной
системе.
Принцип сбалансированности доходов и расходов бюджета.
Формы финансовой поддержки из вышестоящих бюджетов: дотации, субвенции,
субсидии, бюджетные кредиты, фонды финансовой поддержки, трансферты и др.
Тема 6. Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований
Понятие и общая характеристика бюджетной компетенции (прав) Российской
Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Межбюджетные отношения:
понятие тенденции развития межбюджетных отношений названных субъектов.
Бюджетная компетенция (права) Российской Федерации.
Бюджетная компетенция (права) субъектов РФ.
4. Бюджетная компетенция (права) муниципальных образований.
Тема 7. Правовые основы бюджетного процесса
Понятие, стадии и принципы бюджетного процесса.
Общие правила составления, рассмотрения и утверждения бюджетов. Распределение
компетенции представительных и исполнительных органов в бюджетном процессе.
Порядок рассмотрения, утверждения, составления федерального бюджета.
Бюджетное послание и отлагательное вето Президента РФ.
Исполнение бюджета как стадия бюджетного процесса. Казначейское исполнение
бюджета. Получатели и распорядители бюджетных средств.
Контроль за исполнением бюджета. Полномочия государственных органов, органов
Федерального казначейства (федеральной службы), Счетной палаты РФ и банковских
организаций в его осуществлении. Отчет об исполнении бюджета.
Тема 8. Правовой режим целевых государственных и муниципальных денежных фондов
Целевые государственные и муниципальные денежные фонды: понятие,
классификация, роль и основы правового регулирования.
Государственные и муниципальные целевые внебюджетные фонды.
Целевые бюджетные фонды, их особенности, виды, тенденции развития в
Российской Федерации.
Целевые фонды Правительства РФ и правительств (администраций) субъектов РФ:
понятие и виды.
5. Целевой режим государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.
Тема 9. Правовой режим финансов государственных и муниципальных
предприятий
Финансы государственных и муниципальных предприятий: понятие, роль,
особенности как звена финансовой системы.
Финансовая деятельность государственных и муниципальных унитарных
предприятий: ее понятие, содержание, особенности правового регулирования.
Принципы финансовой деятельности государственных и муниципальных унитарных
предприятий.
Источники финансовых ресурсов предприятия, их виды и особенности. Прибыль
(доход) предприятия, порядок распределения.
Особенности правового режима и источников образования финансовых ресурсов
казенного предприятия.
Тема 10. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
Государственные доходы: понятие, соотношение с доходами бюджетной системы.
Система государственных и муниципальных доходов.
Неналоговые доходы государства и муниципальных образований: понятие,
особенности, виды, методы привлечения.
Тема 11. Налоговое право: общие положения
Налоги, их понятие и роль.
Элементы налогообложения.
Система налогов и сборов. Порядок их установления, введения и отмены.
Налоговое право: предмет, источники.
Налоговое правоотношение: понятие и его субъекты.
Ответственность за правонарушения в сфере налогообложения. Налоговые санкции.
Порядок защиты прав налогоплательщиков.
Налоговый кредит. Инвестиционный налоговый кредит.
Тема 12. Федеральные налоги, пошлины, сборы и иные платежи
Общая характеристика федеральных налогов, их система и роль.
Налог на доходы физических лиц.
Налог на добавленную стоимость.
Акцизы.
Налог на операции с ценными бумагами.
Государственная пошлина.
Водный налог.
Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
Налог на добычу полезных ископаемых.
10.Иные федеральные сборы, пошлины и платежи федерального уровня: общая характеристика, виды.
11. Таможенная пошлина.
Тема 13. Региональные (субъектов РФ) и местные налоги и сборы
Общая характеристика, система и особенности региональных налогов и сборов.
Налог на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес.
Транспортный налог.
Лесной доход (налог).
Местные налоги и сборы: общая характеристика, виды, особенности порядка их
установления и взимания.
Налог на имущество физических лиц.
Земельный налог.
Тема 14. Специальные налоговые режимы
Общая характеристика, понятие и особенности установления специальных
налоговых режимов.
Упрощенная система налогообложения.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
(единый сельскохозяйственный налог).
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Правовой режим налогообложения в особых экономических зонах.
Тема 15. Правовое регулирование обязательных платежей в государственные
социальные внебюджетные фонды
Обязательные платежи в государственные социальные внебюджетные фонды:
понятие, система, история правового регулирования в Российской Федерации.
Единый социальный налог как источник формирования государственных социальных
внебюджетных фондов.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.
Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных заболеваний.
Тема 16. Правовые основы государственного и муниципального кредита. Государственный внутренний и муниципальный долг
1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской
Федерации. Отношения в области государственного и муниципального кредита,
регулируемые финансовым правом, их особенности.
Формы государственного внутреннего и муниципального долга. Долговые
обязательства Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований.
Правовое регулирование внутренних государственных имуниципальных займов.
Управление государственным (муниципальным) долгом.
Правовое регулирование сберегательного дела в Российской Федерации. Роль
Сберегательного банка России в привлечении денежных средств населения. Виды вкладов.
Государственные меры по обеспечению надежности и сохранности вкладов.
Тема 17. Правовое регулирование организации страхового дела в Российской Федерации
1. Общая характеристика страхования и организации страхового дела в
Российской Федерации. Страхование как звено финансовой системы РФ. Отношения в
области страхования, регулируемые финансовым правом.
Организация имущественного и личного страхования. Виды страхования.
Обязательное страхование.
Государственное регулирование и надзор в области страхования. Органы,
осуществляющие страховой надзор.
Тема 18. Правовые основы государственных и муниципальных расходов и финансирования
Понятие, система государственных расходов, их правовые основы. Муниципальные
расходы.
Финансирование: понятие и правовые принципы. Два основных правовых режима
финансирования: финансирование коммерческих и некоммерческих государственных и
муниципальных организаций. Особенности финансирования казенных предприятий.
Понятие, объекты и порядок сметно-бюджетного финансирования. Смета доходов и
расходов бюджетного учреждения, порядок ее составления и утверждения, юридическое
значение.
Внебюджетные средства (доходы от предпринимательской и иной приносящей
доходы деятельности) учреждений, состоящих на бюджете, их виды, порядок планирования
и использования.
Тема 19. Правовые основы банковского кредитования
1.Понятие и значение банковского кредита. Основы его государственного регулирования.
Источники кредитных ресурсов банков.
Понятие кредитных правоотношений, их комплексный характер. Субъекты
правоотношений в области банковского кредитования, порядок защиты их прав и интересов.
Роль финансового права в регулировании банковского кредитования.
Виды и особенности банковского кредита. Принципы осуществления банковского
кредитования. Полномочия Банка России по регулированию кредитных отношений.
Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями. Надзорные
полномочия Центрального банка РФ.
Тема 20. Правовые основы денежного обращения и расчетов
Понятие денежной системы, ее основные элементы. Денежная единица Российской