в частности лимит кассы контролировала просто раз в месяц анализ 50 по дням и беглым взглядом... Если перелимит-втык и все переделать. Остальное по такому же принципу-по контрольным точкам-остатки счетов..оборотки по субконто..обычно существенные косяки видны..несущественные -на совести исполнителей. При нашем документообороте проверять первичку бессмыслено..если только по диагонали на предмет наличия вообще и подписи стоят/не стоят. Контролировала крупные сделки и затраты -через меня проходила подпись актов и договоров, поэтому как проводить решали сразу и далее придерживались. Очень много зависит конечно от исполнителей-у меня девочки спрашивали если в чем то сомневались или не знали как, а зам так вообще супер-бух. Опять же многое всплывает когда начинаешь делать отчеты управленческие , бухгалтерские, налоговые..сравниваешь, анализируешь.. Хотя и на старуху ...Был случай-спрашиваю у зав производством (кулинария+пекарня)-требования накладные распечатали, калькуляции все есть? ДАААА! Точно все сделали?ДААА!...Приходит аудитор-Принесите несколько калькуляций и доки на списание в пр-во.. Оказывается что ничего НЕТ! Калькуляции и списания только в компьютере. Я не проверила своими глазами и получила результат. Вломила ему конечно по первое чило , но виновата я.... Это риск, за всем не углядишь, если люди не чувствуют ответственности за свою работу никакими должностными инструкциями не поможешь, только увольнять