Взято с анекдот.ру, за авторством пользователя с ником: yls2

История 1.
Вчера была очень интересная дискуссия, может ли бизнес работать чисто на доверии. У меня есть две взаимоисключающие истории на эту тему. Вот первая из них (позитивная).
Энное количество лет назад я был на проекте в Японии. Не долгий проект, никаких экзотических расследований там не было, просто рутинная работа, но был один очень интересный момент (по моему мнению). Я бы даже сказал КЛЮЧЕВОЙ настолько, что эти несколько секунд и несколько слов (для меня конечно) затмили увиденные мной и заводы по производству жемчуга, и сады сакуры, и императорский дворец, и Акихабару, и даже легендарное японское метро в час пик.
Клиент мой производил электронные платы для различного оборудования, а я проводил проверку офиса отвечающего за продажи этих самых плат по Японии. В офисе была выделена одна комната, средних размеров под складское помещение. Там хранились эти платы на очень большую сумму. Платы естественно разные, но в основном достаточно небольшие по размеру и приличные по стоимости (примерно от $500-2000 за штучку). А вход в эту комнатку/склад - не ограничен. Дверь не запирается никогда, камер нет, даже обыкновенного реестра входящих в комнату нет. Продавцы часто просто заходят, берут товар, везут к клиентам или на показ а бывает на продажу (потом деньги в компанию переводят). Да и сотрудники тоже часто заходят, там шкаф с документами стоит.
Я и на закрытии аудита, кроме всего прочего, на этот ньюанс директору и контролёру указал. Мол нельзя так, отсутствие контроля же, у вас там дорогой, ликвидный, очень портативный товар. Дверь должна быть закрыта, ключ у назначенного человека, должны быть камеры, если кто-то товар берёт то это должно отмечаться в системе (и возврат тоже). Это тоже должен делать назначенный человек. Короче минут 10 я им объяснял казалось бы элементарнейшие вещи. Контролёр и директор на меня смотрят умными глазами, как собаки Павлова, всё вроде понимают, только сказать не могут (ну это они мне выговориться дают).
А потом когда я закончил свой монолог, директор посмотрел на меня и сказал ..."А ЗАЧЕМ?" Я ему "В смысле, зачем? Я же вам всё объяснил. Товар дорогой, ликвидный, итд. Должен быть контроль." И опять минут 5 пояснял (думал из за языкового барьера мы друг друга не поняли).
Закончил говорить, а он посмотрел на меня и говорит "Я всё понимаю, но это всё нужно если я боюсь что товар украсть могут. А я не боюсь и представить себе такого не могу. Как это так, украсть товар в СВОЕЙ компании. Я своим сотрудникам доверяю как себе и они меня никогда не подводили. Никогда за 30 лет. Мы в Японии работу практически никогда не меняем, как приходим с университета или школы, так обычно на одном месте до пенсии и работаем. Мои сотрудники это как моя семья. Мы с ними одно дело делаем. ВМЕСТЕ. Как же я могу их оскорбить своим недоверием? Так что господин аудитор, спасибо конечно за вашу работу, но эту рекоммендацию мы с контролёром принять никак не можем." На том разговор и закончился.
Больше у меня в Японии проектов не было, так что не знаю если в других японских компаниях так. Но мне хочется верить что есть другие компании в мире где на вопрос насчёт контроля над сотрудниками или товаром будет звучать спокойный ответ директора, "А ЗАЧЕМ?"


история 2
История о доверии в бизнесе - продолжение (негативная).
У меня в самом начале карьеры был случай, словно взятый из учебника. Настолько уж он соотвествовал всем стандартным параметрам, что интриги при всём желании не возможно создать. Наверное этот случай и может быть забавен тем что он такой вот "образцово-показательный" и тем что само преступление из аудиторской классики.
Моя первая работа, сразу после университета, была аудитором в компании которая производила тару для еды и различные упаковки (ну например банки для красок). В том числе производили обыкновенные алюминиевые баночки для напитков. Казалось бы самая что ни на есть скучная компания и откуда тут взяться Шекспировским страстям. Да и я сам так думал по неопытности.
А началось все, как и следует классике, со обыкновенной случайности. В конце года, аудиторы работающие на компанию, обычно отдаются в "рабство" внешним аудиторам, ибо работы у тех много (ну и что бы расходы сократить). Иногда мы работали под их непосредственным руководством, иногда просто по заданой ими программе. И вот мне дали совершенно простое задание, выбери несколько клиентов, посмотри на платежи что они сделали в течении года по программе и запроси подтверждение сделаных платежей. Самое что ни на есть рутинное задание для новичка. Ну дурное дело не хитрое, я выбрал несколько клиентов, соотвественно несколько платежей каждого из выбранных клиентов, составил табличку, послал запрос в отдел который занимается дебиторской задолженностью, покажьте мне пожалуйста копии чеков.
Теперь небольшое отступление. В США, как ни стыдно признаться, тогда (да и сейчас), большой объём оплат идёт через чеки, а не делается через банковский перевод. То есть чеки приходят или в специальную ячейку в банке или напрямую в компанию. В нашем случае приход сначала заносился на общий дебиторский баланс ежедневно, а потом уже разносился по конкретным счетам клиентов. Это было давно, и программа обеспечения у нас была очень старая, да и сам процесс архаичен. А потом естественно с чеков делали копии (ну что бы были подтверждающие документы в наличии - для сверок например) и сами чеки депозировали в банк. Занимался этим специальный отдел Дебиторской Задолженности (ДЗ). Ну конечно у них другие обязанности тоже были. Например обзванивать клиентов, напоминать об оплате, итд.
Руководил этим отделом Джон Смит (имя изменено). И был этот Джон личностью легендарной. На тот момент он проработал в компании не много не мало, целых 48 лет. Он пришел в компанию сразу после школы на какую-то мелкую должность типа помощник младшего куда пошлют. А потом с годами рос, рос, и дорос до Директора того самого отдела ДЗ. Не очень высокая должность конечно, но ведь и университетского образования у него не было, да гением его никто не считал, но ничего - работал. Тем более что работа у него не из самых сложных. Знали его конечно все, ибо приход денег у нас был централизирован для всех заводов находящихся в США. Т.e. каждый завод продавал свой товар или сам или через центральный отдел продаж, а все оплаты шли в главный офис, т.е. Джону и его отделу. А его отдел весь ему под стать. Такие мамонты, кто лет 15, кто 20 работает. Тоже без особого образования, но тут по сути оно и не очень то и нужно. Исполнительность, аккуратность, точность, и минимальное знание программы.
Все боссы в компании Джону и его команде доверяли, от Президента до главного Айтишника. Он всех их с первого дня в компании знал. Уж как кто не спешил по своим делам, у его офиса и кубиков сотрудников отдела останавливались, пару минут поговорить про жизнь всегда находили.
Ну и вот жду я ответа на запрос, жду день, жду второй. Там делов то на 5 минут работы. Наконец приходит ответ, вот тебе копии чеков на 9 из 10 запрошенных, а 10й найти не можем, потеряли копию вроде (а тот чек что не могут найти от клиента что не очень далеко базируется).
Ну я молодой был, наглый, настырный. Я им в ответ "ищи бабка - должон где-то быть" (утрирую конечно). Мне в ответ, "чувак, отвали". Ладно, что нам кабанам, я в отдел финансов, ребята, тут отдел ДЗ копию чека найти не может, а мне для внешнего аудита нужно. Запросите-ка у банка, будьте добры, у них же наверняка есть. Ну для хорошего человека дерьма не жалко, запросили.
Через два дня ответ из банка, "мужик, такой копии чека у нас нет." Я естественно в непонятке, как нет? Глянул в дебиторскую задолженность, всё ровно. Долги все оплачены, просрочек по этом клиенту нет. И вся сумма пришедшая за день разнесена по клиентам до центика. Тьфу глюк какой-то. Я к менеджеру своему иду, Майк, "мол так мол и так, чек вроде и есть, долги закрыты, а копию ни отдел ДЗ ни банк найти не могут." Он мне, "слушай парень, не мешай работать. У тебя 9 из 10 копий есть. Чего тебе ещё от жизни надо. Ну придумай какую нибудь отмазку, напиши что мыши копию съели что ли." Ну я говорю "ну так же нельзя, по правилам должно быть. Может я ещё десяток копий запрошу, на всякий случай, что бы перед внешними аудиторами отбрехаться если что." "Да запрашивай чего хочешь, не мешай отчет писать."
Ладно, я опять две оплаты на того-же клиента (на которого чека нет) выбрал ну и ещё несколько других. Старался подобрать клиентов похожих по параметрам, т.е. тоже местных и не очень больших (хватило же ума). Послал запрос опять в отдел ДЗ. Они мне в ответ, "ты чего, вообще с дуба рухнул. Надоел со своими запросами." И копию ответа моему менеджеру и отдельно телегу "мол ваш сотрудник отвлекает занятых людей, дайте ему профилактический поджопник."
На летучке менеджер меня в****л как кота. "Я же говорил тебе не лезь. Дали ответ, сиди и будь доволен." Я мычу в ответ, но директор наш, даром что мужик неприятный (мы с ним потом разругались и я не совсем прав был, но то другая история) поддержал меня и говорит "конечно парень дурак, но дай ему уже эти чертовы копии собрать. Для новичка в принципе полезно." Ну и накропал ответ вместе с менеджером в отдел ДЗ "наш настырный сотрудник поджопник получил, но дайте уж ему копии и он отстанет". Ответа нет, день-два.
Я иду в отдел. Сам Джон меня в офис зазывает. "Ты вообще знаешь кто я, сосунок." Я оробел конечно "знаю сэр. Вы Великий Гудвин. Вас все знают." "А ты знаешь что стоит мне пальцем шевельнут, сам Президент компании прибежит и будет тебя сцаными тряпками по всему бизнес парку гонять." Я конечно красного цвета, действительно думаю такого уважаемого человека из за пустяков беспокою, стыдно даже. Извинялся, только хвостом не вилял. Ну он меня обратно послал по известному всем маршруту.
А потом подумал, но директор же меня поддержал. Давай закончу дело всё таки, хотя и так всё ясно всем, а я дурак. И я настырный кретин иду опять в отдел финансов. Запросите у банка вот такие копии чеков. Ладно говорят, хотя мы уже знаем что тебя в****ли. Там одна сотрудница раньше в моем отделе работала, пожалела меня, сделала запрос в банк как бы от неё (спасибо ей). Опять ответ, вот на эти запросы есть чеки, а на вот этого клиента и на этого и ещё одного (все местные) копий чеков нет. Я опять в дебиторку... и снова всё ровно и по суммам и по дням.
Тут я уже и к менеджеру и к директору. Вот вы меня конечно дурнем обозвали и в****ли, но мне мало. Опять видите, копий и чеков нет. Тут директор на менеджера посмотрел. Потом на меня. Потом бумажки... А потом побледнел и говорит "я наверное знаю что это..."
Мы рысью в отдел отдел финансов, запросили полную выписку информацию по приходу денег в банк в дни когда платежи разнесены были и полезли в программу (у моего директора естественно доступ был). Суммы разноса и банков совпадают ... А клиенты нет. Оказалось всё просто - применялась старинная классическая схема (lapping).
Бывает есть огромный клиент ну или несколько (в нашем случае Кока Кола и Пепси Кола). Клиенты платят за огромные объёмы продукции постоянно и очень большие суммы (каждый день чеки приходят). Так эти хитрецы из отдела ДЗ, договорились с несколькими местными клиентами и за процентик брали деньги Кока и Пепси Кол и разносили их на открытые счета этих клиентов (то есть от нескольких местных клиентов настоящих платежей никогда и не поступало, потому и копий чеков не было). А последующие платежи Коки и Пепси относили на предыдущие незакрытые счета самих Кол. А так как клиенты огромные и деньги большие идут постоянно, то разница в разносе на день-два ничего не решала. И на огромных обьёмах такое было совсем не заметно. И этот отдельчик годами так "стриг купоны". Если бы я не вписался в этот блуд со своей настырностью то схемка бы работала ещё долго, их никто не проверял (доверяли же), сверяли только сумму по банку и сумму разноса, а не детали по клиентам.
Ну а дальше классика жанра, оценить реальный ущерб было тяжело, делалось то годами и весь отдел занимался этим. Вот вам и отсутствие образования и годы доверия. С тех непорядочных клиентов деньги конечно выбивать не стали, попробуй их уличи. Они же могут представить сказать мы всё посылали. А что у вас в бухгалтерии твориться - это не наше дело. Пришлось списать миллионы.
Отдел весь уволили с треском и начали уголовное дело (в системе то видно кто платежи разносил). Джона решили правда не позорить и тихонько намекнули, уходи по доброму, тем более у него возраст и так пенсионный уже был. Он и ушел, правда часть своих опционов потерял.
Ну а меня ещё раз профилактически в****ли за инициативность и за компанию (ибо менеджер и директор получили капиталных звездюлей от Президента за то что раньше это не обнаружили). Ну и послали расследовать одну интересную штуку. Но об этом другая история будет.

История 3
Уважаемым читателям вроде бы понравилась история про шерифа и некоторые попросили продолжение. Я работал в своё время следователем в частной компании и занимался расследованием экономических преступлений в США (и других странах), ну и было парочку историй. Нет, не было засад, погонь, стрельбы, страшного главзлодея - профессора Мориарти, ни даже томных красавиц. Правда было одно жутковатое приключение во время одного расследования где мне предназначалась маленькая, но почётная роль трупа, но об этом в другой раз. Эта история, абсолютно не "киношная", об обыкновенном расследовании, которая наверное интересна лишь тем что доказывает как безконтрольный "маленький" человек может поставить под угрозу банкротства одну из крупнейших организаций штата. Предупреждаю, будет длинновато, а для любителей экшн вообще скучно.
Для начала пояснение. В США высшее образование стоит очень много тысяч долларов (я избегаю терминов "дорогое" или "дешёвое" ибо это субъективные понятия). Кто-то опускает руки и образование не получает. Но "дорогу осилит идущий", и кто искренне хочет, образование получит (а с ним обычно и успех). Вариантов масса. Можно поступить в военные академии типа Вест Поинт (бесплатно, но попасть безумно тяжело), можно пойти в вооруженные силы и потом они оплатят образование или записаться на военную кафедру (она оплачивает часть учёбы). Можно записаться на программу где обязуешься отработать энное количество лет в труднодоступном районе (например врачом несколько лет в глубинке Аляски). Многие частные и религиозные фонды также помогают. Часто платят родители. Но самый популярный метод, это ссуды, причем их дают не только разные организации, но и часто сам колледж/университет.
Проблема заключается в том что далеко не все студенты относятся к образованию серьёзно. Есть прослойка студентов получающих степень в малопреспективных или, мягко сказать, странных специальностях (я естественно упрощаю ситуацию). Вы хотите примеров, их есть у меня. Есть университеты где предлагают специальность - управляющий полями для гольфа. Нужная профессия? Несомненно. Требуется ли много специалистов? Вряд ли, ибо хоть спрос есть, но новых полей строят не очень много, да и ротация в индустрии не большая. А значит юные спецы часто могут просто оказаться без работы.
Другой пример, мой шапочный знакомый окончил магистратуру по специальности... вы сидите?... "японское чаепитие." Я не шучу, он специалист по японскому чаепитию. Наверняка "мамы всякие нужны, мамы всякие важны", не мне судить. Но подозреваю что без фамилии Рокфеллер или Вандербильт лучше всё таки иметь другую специальность. Теперь он благополучный безработный и в течении нескольких лет пьёт чай по всем японским правилам дома у родителей на кухне. Хоть эстетика наверняка есть, но как ни странно родители не очень довольны (их вина в этом деле - отдельный разговор).
А колледж в конце концов это бизнес, и если человек хочет купить образование на актуальную тему типа "подводное вязания корзин в Арктическом регионе", то они его ему/ей продадут. Так появляются образованные долбоёжики которые считают что все вокруг пид***сы, а они д’Артаньяны, и им все по жизни должны. И страна катится не туда, и какие все гады что не поддерживают их материально за их пропаганду либеральных ценностей. Доктора, инженеры, и физики не нужны, все должны созерцать полёт чаек и спасать китов. Но это пол-беды.
Настоящая беда в том что эти долобоёжики не хотят и не будут работать. То есть выплата долгов за учёбу естественно откладывается ими до наступления коммунизма, снегопада в Панаме, или прилёта марсиан. Что нервирует тех кто дал ссуды (для упрощения будем считать что все ссуды даёт колледж, хотя это сложная схема). В итоге что сделать может колледж? Ну судить может. Замечательно. С безработного образованного кретина можно получить максимум шиш без масла, даже после выйгрыша в суде. А можно, дабы покрыть убытки... повысить стоимость образования для тех кто учится сейчас и будет в будущем. Что приводит к необходимости брать бОльшие ссуды новым студентам и ещё бОльшим необеспеченным долгам. Проклятый замкнутый круг.
И вот правительство одного очень гуманного демократического штата (какого я естественно не скажу) пришло к ещё одной вершине философской мысли (мне это напоминает вокзальный разводняк "вот три карты, следите за тузом пик.") Остановим повышение цен на образование в нашем штате тем что будем предлагать образованным безработным придуркам перефинансировать долги. То есть создадим специальный фонд для долбоёжиков. Из этого фонда выплатим долги колледжам, а долбоёжики перефинансируют долги с фондом под индивидуальные льготные проценты. По сути перекинули долговую нагрузку с колледжа на налогоплательщиков. Колледжи довольны (они бабки получили), долбоёжики довольны (им платить меньше или всё равно платить не будут), налогоплательщики вряд ли счастливы, но это бабло как бы общее, а на фин отчетность штата мало кто смотрит.
Браты -демократы притерли хер к носу, фирму анализа подсчётов (во что это всё обойдётся) наняли, посчитали, закон приняли, бюджет выделили (сами можете представить сколько там нолей). Ура - либеральная победа. Ах как гладко было на бумаге, да забыли про овраги, а по ним ходить. Ой бл**ь, забыли, а кто же этим всем делом заниматься будет. У штата то людей нет, ведомство что ли отдельное заводить? Ведь надо долбоёжиков обзвонить, объяснить, перефинансирование оформить, средства от штата запросить, деньги в колледжи перевести, долги закрыть, очёты оформить итд. Блин... не предусмотрели. Ну давайте наймём фирму коллектора (моего клиента то бишь). Вот вам контракт, вот данные - вызванивайте должников, перефинансируйте, подавайте бумаги, запрашивайте фонды от штата, вам их переведут, вы возьмёте за услуги из перевода, ну остаток переведёте в колледжи, всё оформите, всё чики-пуки.
Колесо завертелось, фирма работает. Прошёл месяц - отчёт, штат переведите сумму Х. Ок. Второй месяц - отчёт, штат переведите сумму Х+1. Хмм... ок. Третий месяц - отчёт, штат переведите сумму Х+2. Глава коммиссии штата смотрит и говорит, а вы там не ох***и товарищи, вернее господа? У нас же аналитики анализировали. Такой потребности в суммах быть не может. Если будет так продолжаться то нам легче конституцию изменить и всех должников в рабство продать. Или надо срочно найти алмазы прямо в столице. А ну ка проверьте свою отчетность, а то мы проверим и порвём вас как тузик грелку.
Меня с коллегой директор вызывает и говорит "есть запрос от штата, реагировать надо срочно." Ребята, ноги в руки и завтра летите в офис где это вся лабуда работает. В общем ситуацию описал - мол запрашиваемые фонды не соотвествуют прогнозу. "Вперед мои берсерки, разбирайтесь".
Прилетели, в офис пришли. "Здравствуйте, только вас ждали. "Очень", ну просто "очень" рады вас видеть. Чего хотите?"
У замечательного писателя, Карела Чапека, есть рассказ "Купон", про то как детектив должен был найти убийцу по чеку из магазина. И есть там такая фраза, работа следователя похожа на то что бы прочитать книгу и подчеркнуть каждое слово "хотя." А потом окажется что во всей книге нет ни одного слово "хотя." Вот у нас то же самое, нет погонь, нет выстрелов, нет каскадёрских трюков. А есть сотни часов перед компьютером, сотни запросов на информацию и единицы ответов, и опять запросы. И много выпитого чая или кофе и скушанных булочек. И ночи, очень много ночей, без сна. И десяток вопросов к самому себе, кто же всё таки умнее, ты или неизвесный плохиш (если он конечно есть). А ну давай, думай - поставь себя на место злоумышленика. Ищи кому выгодно. Но это конечно общие фразы, а проблема -так вот она перед вами.
Запросили кучу отчетов. За что фонды запрашиваете? Пожалуйста - отчет на сотни страниц. Договора с долбоёжиками - пожалуйста сотни пачек на сотни страниц. Вся комната завалена кипами бумаг. Записи разговоров - а их нет? Как нет? Мы записи держим только неделю. Как? А вот так, "у нас гранаты не той системы." Зато мы регистрируем факт звонка (хмм... звенит тревожный колокольчик). Трансферы на миллионы и миллионы, а записи звонков нет... Ну вот господа - решайте задачку с многими неизвесными. Время пошло.
И пошла совсем будничная работа. Смотрим отчет запроса на фонды. Естественно он совпадает с договорами. Отлично. Делались ли звонки, ну записей звонков нет, но есть список звонков. Значит надо сличить телефонные номера должников с огромным списком (тысячи номеров) в отчёте телефонной компании. А это было в совсем не электронные времена, отчёта в Excel нету. Только бумажный. Ну и вот часть работы, в ручную набить тысячи телефонных номеров из отчёта телефонной компании в Excel, и также набить телефоны должников в другой Excel документ (смотри про подчёркивание слова "хотя"). А ещё куча интервью с директором офиса, менеджерами, рядовыми сотрудниками, итд. И все клянуться что всё ровно.
То есть варианта 2: 1) всё действительно нормально и аналитики что нанял штат просто ошиблись или 2) аналитики нормальные, а мы придурки, найти нарушение на миллионы не можем.
Процесс же в общем такой. Коллектор звонит должнику, предлагает перефинансирование. Если должник согласен, документы коллектор печатает в офисе и отсылает. Потом должник подписывает и отсылает коллектору обратно. Потом документы идут менеджеру, тот проверяет договор, подписывает (копия отсылается должнику). Потом всё регистрируется в программе и формируется отчет для штата и запрос на фонды.
И вот на энный день глядя на отчёты, Excel, документы, и записи интервью приходит мне интересная мысль. Вернее сначала она сложилась визуально, а потом пришла в сознание. Засёк я одного долбоёжика по имени Скотт Скотт Скотт. Специальность типа "выращивание кактусов в условиях невесомости." Интересно, а сколько раз этому "скоту в кубе" звонили что бы уболтать. Смотрю отчет по звонкам. Ё моё, один раз, и звонок был буквально секунд 30-40. А договор с ним о перефинансировании есть? Есть. Странно, убедить отморозка, за минуту перефинансировать долги на десятки тысяч долларов невозможно. Глюк? Oтложим договорчик для анализа.
Потом ещё один телефончик проверили. Ага, этот звонок меньше минуты. Но потом звонили ему ещё несколько раз. И говорили долго. Хмм... Вроде нормально. Договор другую стопочку. А потом ещё один телефончик проверили. И опять история как с первый случаем. И снова отложили договорчик в сторону. И потом ещё, ещё и ещё.
Появилось большая стопка "странных договоров". И начали их анализировать. Всё вроде бы нормально, на первый взгляд... Все формы, листы, печати, подписи.... Стоп подписи. А ну... а ну. Смотрим...Все подписи за клиентов... подписаны явно двумя-тремя ручками (ну с редким исключением) если дата того же дня, да и подписи очень похожи. Смотрим с лупой. Да... Такого быть не может. Не могут у сотен людей быть одинаковые ручки с одинаковым цветом. Да и схожие подписи. Значит подписывали за должников, в офисе.
Так, а кто договоры то составлял. Оказывается всего 3 человека, коллектора. Так, так, так. А как вы им платите господа директора? Ну как, минимальная зп, плюс бонус за перефинансиорвание каждой сделки.
Аааа, всё понятно. Эти поганцы, объехали штат на кривой козе. Усекли что программа перефинансирования новая, проверок долго не будет. Сначала пробовали по нормальному работать, но видят, так ни хрена они не заработают. Уболтать долбоёжиков которым по фигу на долги очень тяжело. Так зачем это делать?
Все данные у них есть о должниках. Их опыт подсказывает что долбоёжики всё равно платить не будут. Коллекторы для отмазки делали один звонок (знали же что записи разговоров держат одну неделю). И они просто начали массово плодить договора, подписывать за клиентов, держать неделю и подсовывать менеджерам на подпись. И естественно получать бонусы. Менеджеры, даже если чего и заподозрили, то вида не подавали, им же за успехи тоже бонусы идут. Такую деятельность развернули, что штат на миллионы и миллионы опустили.
Вот так раскрылось это дело. Ну а конец и в правду как в кино был, сирены, машины с надписью FBI, крики "всем лежать, всем боятся" и наручники. FBI молодцы, преступников арестовали, по местному телеканалу их показали. Ну а доказательства мы им дали, мы же не жадные и нам славы не надо.
А деньги что штат без авторизации колледжам перевёл, так колледжам и остались. Что бы долбоёжиков не будоражить по поводу незаконных подписей, им по слухам долги списали. Ну а компания штату денежки вернула (не всё конечно, но штат богатый, налогоплательщики потерпят).
Ну вот собственно и всё. Мавры сделали своё дело - пшли вон в свою Мавританию. Меня на другого клиента направили. А напарник скоро из нашей фирмы ушел и в другой штат переехал.
Вот такие следовательские будни. Уж не судите строго, не Голливуд.

История 4
Наверное уважемые читатели просмотрев несколько моих аудиторских детективчиков заполучили неправильное мнение обо мне. Мол эдакий Пуаро приходит и тут же решает головоломки налево и направо. Ай да аффтар, ай да молодца. Нет конечно. Были и поражения и много, как же без них. Но из любого поражения, я считаю, надо усвоить какой нибудь урок, и тогда оно в конце концов может принести больше пользы чем 10 побед. И хотя это расследование окончилось по большому счёту победой и плохиш был наказан, я лично считаю его своим поражением. А посему я посвящаю это историю моим Учителям и Противникам.
Потерянные Деньги Или Ставки Сделаны, Дамы и Господа.
Это было когда я был совсем молод и нахален как нож. Ну как молод, опыт уже был хороший. И ну как нахален, в том году у меня всё получалось отлично. Я только закончил одно очень необычное расследование с большим успехом (потом как нибудь расскажу, тоже из моей коллекции побед). А много побед бывает рождает самомнение, эдакое "головокружение от успехов."
Вызывает меня мой директор и говорит. "Ты же вроде сейчас без проекта, на недельку-две". "Да." говорю. "Вот в Миссиссиппи всё закончил с расследованием. Через 2-3 недели опять в Нью Джерси, а там потом в Мичиган. А пока подучиться хотел да и пару-тройку дней отпуска." Тут директор и предлагает "Видишь ли, у нас тут интересный проектик небольшой, как раз на полторы-две недели. Я знаю что казино и ипподромы не твой профиль, но всё таки ты стадион где играют New York Giants и New York Jets расследовал (когда-то они играли на одном стадионе). Тут у нас новый клиент и у них проблема на ипподроме, деньги пропадают. Давай-ка ты вместе с Гретчен поедешь туда, быстренько разберёшься, а потом уже в Нью Джерси. А учёба твоя подождёт. Ну и с отпуском договоримся, я тебе дни потом накину. Сможешь найти пропажу?"
Смогу ли я найти пропажу? Что он шутит что ли? Может ли медведь срать в лесу (пардон дамы)? Конечно найду. Подавайте сюда Тяпкина-Ляпкина. Только ехать с Гретчен, это легче повесится сразу, до поездки. Нудная старая грымза лет на 20 старше меня. Она из Англии, вся чопорная, занудливая, сухая, со своим Британским акцентом. После работы с ней даже на ужин пойти не особо приятно, и говорить не о чем. Но всего полторы недели. Ладно потерпим. Так чего же там происходит?
Директор и объясняет. Есть компания, владеет она несколькими ипподромами. На ипподромах принимают ставки на скачки. Принимают также ставки в определённых местах которые вне ипподрома (есть либо специальные клубы или бары у которых есть лицензия принимать ставки, так называемый ОТБ -офф трек беттинг). Человек делает ставку и получает билетик на котором ясно видно какая ставка сделана. Если выигрывает, он даёт свой билетик кассиру или на ипподроме или в ОТБ и получает выигранную денежку. В те времена все ставки и выплаты делались налом (ну если огромные суммы то могли выдать сертифицированный чек).
Вице президент по финансам в ипподромной компании начал замечать странную штуку. Дело в том что рассчёт ставок и выплат по ним берётся не от балды, там идут достаточно сложные рассчёты, и с каждого забега есть определённые ожидания сколько денег будет собранно и сколько будет выплачено. Есть конечно вариации, куда без них, но средняя температура по больнице подсчитанна и замётанна. Проблема оказывается в том что определённые ОТБ выплачивают больше денег чем должны по предварительным рассчётам. Видно это не сразу после забега, а по прошествии времени, но если взять картину за несколько месяцев, заметно.
Но они же не просто выплачивают денежку любому прохожему, а только по предъявлению выигрышного билета. Все билеты с уникальным кодом, то есть их так просто не подделать. Да и записи в системе что это легально купленные билеты есть. То есть фальшак практически не возможен. Но тем не менее всё равно выплаты в некоторых ОТБ больше прогноза. Один-два раза, никто бы даже не обратил внимания, но это происходит с незавидной регулярностью. Так что вперед мои берсерки, вернее берсерк и "биссектрисса", разбирайтесь.
Приехали, огромное мрачное здание на территории ипподрома. Расследование проходит в такой полутайне, наше присутствие не афишируется. Весь финансовый департмент бегает как посоленный. Любые документы тут же стараются приготовить и на тарелочке нам принести. Как же, "спецы" приехали. Сейчас всё найдут и наступит счастливая жизнь. А фин директор и вице президент нас чуть к сердцу не прижимают. Найдите, объясните, спасите наши дорогие, замечательные, лучшие. Дело в том что для компании которая большинство своего бизнеса ведет налом, сама ситуация где прогноз про получке или выплате нала не соблюдается уже катастрофа. Так что все чувствуют как под их задницами разводят инквизиторские костры.
Скажу честно, очень хотелось им всем быстренько нос утереть и показать какие мы крутые. Пахали мы словно рабы на галерах, с раннего утра до ночи. Смотрели отчёты с десятков и сотен забегов, какой приход, какие выплаты, по каким ставкам, где сделаны, где выплачены. Смотрели на прогноз ставок и сколько ставок сделано, и на рассчёты. Смотрели на скачки, как делают ставки, ездили по чертовым ОТБ, смотрели на сами билеты по которым выплачивались деньги. Короче работали не на страх, а на совесть. И НИ ХРЕНА.
Проверили версию что может кто-то печатает фальшивые билети. Нет. Билет подделать очень сложно и все абсолютно настоящие. Может, по одному билету есть несколько выплат? Нет, в принципе не возможно, билеты сканируются и гасятся. Может просто тырят деньги из касс ОТБ. Тоже нет. Может рассчёт выплат как то меняется уже после сделанных ставок. Нет, всё четко.
2 недели пролетели как один день. Мы не нашли ровным счётом НИЧЕГО, кроме того что нам уже показали. Да есть аномалия по выплатам в некоторых ОТБ местах, т.е. выплачивают либо больше чем приняли ставок либо просто суммы не совместимые с прогнозом. Объяснений ноль.
Мне уже эти забеги, билеты, ипподромы ночью снятся. Я просыпаюсь от дурных снов где жокеи на конях кричат Доллары, Доллары, Доллары. Мозг кипит, решений нет. Надо отдать должное Гретчен, пашет как дизель в Заполярье, но всё без толку. Директор каждый день звонит, чего происходит спрашивает? Вы там что решили поселиться навечно? Идёт уже третья неделя идёт к концу - вообще глухо. На нас люди косятся и говорят обидные слова. И нам нечем им возразить.
Приезжает директор с незнакомым мужиком. Вот говорит привёз вам спеца, за большие деньги и по большому блату он согласился к нам приехать и помочь. И за что вам только деньги платим?
Мужик оказался реально крутым перцем. Всю жизнь он специализировался на казино и ипподроммах. Он посмотрел на то как мы корячимся, на наши бумажульки еле взглянул и говорит, "ну что сдаётесь, бобики?" Наглости давно испарилась, теперь и гордость надо подальше засунуть. "Сдаёмся", говорю, "живота просим."
“Смотрите и учитесь” говорит. “Гляди пример. Забег номер 123. Сколько денег принято со ставок. Допустим $10,000. Значит ипподром удержал столько за свои услуги, допустим $2,000. Теперь посмотри на выплаты по ставкам. Видишь $7,000 выплатили. А что же с $1,000? Так вот, выигрыш часто выплачивается не весь. “
"Да, я знаю" говорю. "Часто люди не предъявляют выигрышные билеты. И эти деньги ждут своих хозяев". “Правильно” говорит спец. Люди не предъявляют билеты по разным причинам. Иногда билеты теряют, иногда выигрыш совсем маленький по сравнению со ставкой (ну это если на билете много разных ставок, а выйграла лишь одна, и люди в бешенстве выбрасывают билеты. Часто бывает что после последнего забега люди спешат домой и просто ленятся забрать выигрыш (т.е. не хотят стоят в очереди в кассу, а хотят домой), а потом забывают. Короче причин масса.
Естественно это деньги клиентов, но билет только годен на 6 месяцев (может варьироваться в зависимости от ипподрома, штата, итд). Потом, если билет не предъявлен, деньги уходят компании. Но компания отлично этот фактор не выплаченных денег знает и закладывает в финансовую модель. Т.е. почти всегда, какой то % из за человеческого фактора не выплачивается и это, по прошествии времени, дополнительный доход компании.
А теперь давай посмотрим когда же делались выплаты. Видишь свои подозрительные ОТБ, смотри видишь сколько они сделали выплат не сразу после забега, а много много дней и месяцев позже. Что тебе это говорит?" " Ну кто-то долго ждал." "Правильно, такое тоже может быть. Раз, два, три раза, но не в таком массовом объёме. А что это значит?"
"Ааааа" говорю. "Наверное кто-то на ипподроме сидит и выброшенные билетики собирает, а потом предъявляет кучами." "Такое конечно тоже есть" говорит наш крутой перец. "Но если бы это было именно то, что ты говоришь, предъявляли бы скорее всего билетики на самом ипподроме и тут же или через день-два после забега. Ну думай, у кого может быть столько много выигрышных билетов." У нас с Гретчен сносит мозг. "Не знаем" говорим.
"Эх вы. А ещё аудиторы. В корень зрить надо. Айтишник конечно. У него же есть доступ в программу что печатает билетики. И у него есть возможность восстановить и распечатать любой билет (это и по закону требуется, допустим если билет утерян, но есть доказательства что он куплен именно этим человеком) . Он может в любой момент зайти и посмотреть какие билеты по определённому забегу не были предъявлены. Он просто напросто ждёт пока со времени забега до окончательного срока когда можно предъявить билет остается всего несколько дней, то есть шансы что его всё таки предъявят, минимальны (практически 0) и он распечатывает билетики.
На ипподром он естественно предъявлять их не пойдёт, что бы не светиться, а поедет в несколько разных ОТБ (что бы и там особо не отсвечивать). Ну или будет давать друзьям эти билеты. Или договится с кассиром в ОТБ что бы тот вопросы не задавал. Так что смотрите логи в программе, кто заходит в модуль где можно распечатать билет и когда. А компания уже эти деньги-то в своей финансовой модели с определённой долей вероятности заложила как потенциальный доход, вот и разница."
Ну и естественно всё так и оказалось. Красавец именно так и действовал. Взяли его буквально с поличным на следующий день, за распечатыванием билетов. Он даже не знал что мы это дело расследываем. Миллионы он конечно не зарабатывал, но сколько-то тысяч в месяц он имел. Ну а дальше уже дело техники было, рассказывать даже нечего.
Конечно замечательно что всё окончилось как надо. А с другой стороны очень было обидно, что столько труда насмарку, а задачку которая так легко решалась, сами не смогли решить. Но потом понял что это мне урок, гонору и нахальства поубавить, стараться смотреть в корень проблемы, и учиться, учиться и учиться.
А крутой перец, которого я считаю своим Учителем, на прощание сказал "Не расстраивайся, думаешь я откуда всё это знаю? Опыт, великое дело. Просто я недавно расследовал САМОЕ крупное мошенничество со ставками на ипподроме в истории США. А началось оно именно с такой вот простой схемы." И рассказал про то мошенничество, которое теперь стало классикой аудиторской практики. Кстати я его описание нигде на русском не нашел, так что если интересно, расскажу в следующий раз.
Поскриптум.
Учителя мои - спасибо Вам и низкий поклон, за Ваше время и за то что учили меня думать.
Противники мои - спасибо Вам, ибо борьба с Вами сделала меня сильнее.


В моей карьере расследований было очень много, всех даже и не упомню. Многие были просто напросто скучны и не вошли в мою личную коллекцию "побед и поражений." Посему я стараюсь писать именно про те которые чем то необычны или где была хоть какая то интрига, хотя решение часто бывало очень банальным. Эта история пожалуй интересна тем что решение годами лежало на поверхности, а лучшие инженеры компании ломали головы. Помните как в замечательном фильме "Место Встречи Изменить Нельзя", следователь Шарапов в разговоре с подозреваемым Груздевым рассказывал про то как он любил брать в разведку новых людей, ибо у наблюдателей, после определённого времени "замыливался" глаз. А у Гашека в романе про Швейка есть фраза про то как бал правил Параграф, решал, судил, и казнил Параграф, хотя уже давно не вчитывался что же собстенно этот Параграф значил. Вот собственно про то и история.
Я работал в свое время на компанию которая производила различную тару из металла и пластика. Одним из видов тары были большие стальные банки для консервов. В производстве таких банок была задействована следующая технология: на отштампованную банку, по диаметру у отверстия, наносился тонкий слой меди. Происходило это следующим образом. В штамповачную машину загружался огромный рулон медной проволки (весом в сотни кг), в штамповку машина выпускала правильный размер разогретой проволки которая прикладывалась к банке (т.е. наносилось покрытие), потом проволка как бы отдиралась, обрезалась секатором на автомате, и отрезок меди падал в специальный поддон. Потом медные отрезки собирались и отправлялись на завод который делал проволку. А медь по цене лома шла зачётом против следующих поставок медной проволки.
Схема конечно замечательная, но проблему, я думаю, видно сразу - медь. Медь ликвидный цветной металл, хоть в Африке, хоть в РФ, хоть в США, который всегда кто то непрочь умыкнуть. Рабочие на заводах проходя мимо втихую брали медные отрезки и выносили. То есть даже если каждый брал в день по чуть-чуть, то всё равно "пять старушек - рубль." "Ха" сказало управление компании, "так дело не пойдёт, инженеры - вперед".
И один инженер придумал модификацию машины. Медная проволка теперь после обреза шла в специальный закрытый желобок и потом по желобку падала в большие стандартные бочки белого цвета сделаные из пластика. Крышки были запечатаными с пломбой и было лишь отверстие для желобка (узенький, руку не просунешь). Более того, бочки начали ставить на специальный паллет в который были вмонтированы весы. Как только вес обрезков достигал определённой массы, машина отключалась, зажигалась лампочка и был сигнал. Потом подгонялся погрузчик, желобок вынимался, ставилась затычка, на бочке маркировался вес, и бочку увозили на склад и ставили пустую бочку. Потом раз в сколько-то недель накопленые бочки грузили на тягач и отправляли производителю медной проволки (ну или производитель проволки сам приезжал).
Систему отработали на одном заводе на отлично. Медь украсть было практически не возможно. Более того, сразу взглянув на объём продукции и на вес бочки можно было достаточно чётко определить если машина работает правильно. Конечно вариации были, всё таки температура нагрева проволки может быть немного разной, толщина проволки может быть чуть больше-меньше, плюс калибровка машины всё таки может сбиться, но всё в разумных пределах вариации. Потом проверили на другом заводе, потом на третьем. Всё супер. Банки делаются, медь не воруется, инженер молодец. Сказали ему - раз ты такой молодец, распиши-ка нам процесс, ибо ты всё таки не вечен, а компания должна работать как надо всегда (кстати очень разумно). Ну и инженер, душа парень, и расписал всё как мог. Ставится проволка так-то, температура должна быть такая-то, толщина проволки такая то, ссыпается всё в стандартные 55-галлоновые белые бочки (drums), стоят они на поддонах, вот вес при котором машина отключается, итд.
И всё заработало просто супер-дупер-пупер. Процесс стал законом и "Параграфом" и все на него молились и не отступали ни на шаг. Инженера давно уже не было в компании, а система всё работала на ура. Пока не решили, а давайте ка мы перенесём часть производства в Гватемалу, ну что бы затраты уменьшить (рабочая сила то там дешевле).
Взяли старые линии с американских заводов и отправили туда, а в США на заводы новые линии поставили по старой технологии. И "Параграф" в Гватемалу ту отправили что инженер написал (с указанием перетолмачите на месте), ну и наладчиков естественно. Отправили, привезли, установили, и работа пошла, банки штампуются, все довольны. Но как оказалось, совсем не все. Через какое-то время начали смотреть на расходы меди, хрень какая-то получается. Медь закупали в Гватемале, но по той же схеме что и США. И видят, в зачёт производитель, дает меньше денег чем должен.
Сначала конечно игнорировали, разница не большая. Потом, когда цифры недозачёта стали приличными, решили проверить наладку машин - прислали инженеров, проверили - всё чётко, толщина, температура, настройка весов, бочки запечатаны, все на месте. Инженеры говорят, всё путём. А потом опять, поставщик меди в зачёт берет меньше чем заявленый вес. Начали уже на поставщика наезжать, ты чего гадина безобразничаешь? Он клянётся что всё чётко, хоть сами проверяйте. Приезжали инженеры ещё раз, смотрели как отрезки падают в бочку, маркируется вес, брали отдельную бочку с отрезками, сами взвешивали, пломбы проверяли, везли к поставщику, там взвешивали. Всё нормально. И уезжали ни с чем. А в зачёт всё равно идет меньше денег. И длилось это дело пожалуй года 2-3, и в конце концов послали нас на ревизию.
Конечно послали не именно ради меди, а вообще время проверки подошло. Но нас конечно предупредили, разберитесь наконец, что же там происходит с медью. Недозачёт уже идет на сотни и сотни тысяч долларов (огромные деньги для Гватемалы). Надо же решить вопрос наконец, зачем вам деньги платим. Ну мы приехали, начали смотреть, но без толку естественно. Мы же ни в инженерии ни в механике ни черта не понимаем (плюс все объяснения на испанском). Ну машина, ну проволка, ну обрезки падают. Расход меди на 1000 банок ровно такой как в США. Пломбы стоят как положено, весы исправны (проверили). Склад охраняем. Правила прочитали (на английском естественно, мы же по испански не говорим). Потом заставили нашего переводчика их перевод "Параграфа" перечитать и сравнить с американской версией - всё точно. Мистика какая то. Вроде всё путем, а зачёта меди меньше. Помогла как обычно случайность (ну и назойливость моя пожалуй).
Начал я платежи что компания делает за закупки проверять. Вот счета за инструменты, вот за компьютеры, вот за спецовки, вот за охрану, вот за бочки, за медь, вот за металл для банок. Стоп, стоп, стоп... Смотрю странность. Я просто на другом заводе где банки выпускают в США тоже был недавно и помню там бочки тоже покупали, так они были НАМНОГО дешевле. Почему такая разница? Не, я конечно понимаю что страна другая и ценник другой, но всё таки не на столько. Начинаю рыться в старых бумагах (из предыдущего аудита). Да, действительно огромная разница в цене.
Звоню на тот завод в США, пришлите мне копию счёта на бочки. Сравниваю их счёт с Гватемальским. Беру переводчика и он мне переводит каждое слово. И тут меня осеняет... я менеджеру говорю... потом переводчику... и мы бегом на склад на бочки смотреть.
Оказывается что эти хитрецы удумали. Инженер, когда процесс описывал и устанавливал вес, рассчитывал что будут использоваться ПЛАСТИКОВЫЕ бочки для того что бы собирать медные обрезки. Но он то считал что это понятно и указал только объём бочек (55 галлонов). И все всегда в США на заводах белые пластиковые бочки использовали. И термин для описания использовали "white drums", т.е. "белые бочки." А эти хитрые Гватемальцы, перевели то всё дословно, но сделали ударение на то что бочки должны быть БЕЛЫЕ. Они и закупали МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ БЕЛЫЕ бочки. Все проверяющие что приезжали, помнили что бочки должны быть белые, как в Параграфе, но все забыли про материал бочек - глаз замылился. А когда контрольный замер делали - им просто подсунули пластиковую бочку (о том что проверяющие будут они то знали заранее). Естественно что металлические бочки тяжелее и они с медными обрезками достигают указанного в Параграфе веса быстрее чем пластиковые. То есть разница между весом пластиковой бочки и металлической в медных обрезках - себе в карман. Точно рассчитали на сколько "государевых" бочек приходится одна своя. Ну а "лишнюю" медь сдавали уже сами, другому скупщику.
Поставили это дело на поток сам директор завода и начальник производства (ну и парочке рабочих что в теме были) отстегивали чуток. Для Гватемалы деньги они имели совсем не шуточные. За почти 3 года, более миллиона долларов. Директор потом моего менеджера на ужин пригласил в хороший ресторан, подарки да деньги предлагал, но он конечно на это не пошёл. Доложили наверх как положено.
Потом естественно был скандал. Директора и ещё пару человек уволили. Не знаю если местное правосудие привлекали, мы то своё дело сделали, и уехали, а там уже руководство компании решает.
Вот такая история про "замыленый глаз." Правда не знаю чего на нас потом инженерный отдел так косился.