Кэшбэк от налоговой: как получать вычеты на жильё, детей и лечение?Общение с налоговыми органами – не самое приятное времяпрепровождение. Но если потратить усилия, то можно получить от государства до 650 тыс. рублей. Налоговый эксперт Сергей Цаболов рассказывает, как это сделать.
У всех из нас с зарплаты работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Но при определённых обстоятельствах государство готово вернуть деньги. Это называется налоговым вычетом. Подавать документы для получения вычета можно в любое время без привязки к налоговой декларационной кампании, главное, чтобы отчётный год уже закончился – например, подать документы и получить деньги за 2016 год можно будет не раньше 2017 года. Но нужно успеть сделать это в течение трёх лет: сейчас можно подать документы на вычет по налогам, удержанным за 2015, 2014, 2013 годы, а за 2012 год – уже нельзя.
Какие вычеты существуют?
1. Имущественный вычет
Сколько можно получить: до 650 тысяч рублей
Это самый большой вычет. Имущественный вычет делится на две составляющие: первую можно получить за строительство и покупку дома, квартиры и даже за ремонт, вторая часть даётся за выплаченные проценты по ипотеке.
За покупку и строительство жилья максимальный размер вычета ограничен суммой 2 млн рублей на одного человека. Только не надо путать сумму вычета и сумму возврата. Вычет – это сумма понесённых затрат, с которых человеку возвращаются уплаченные налоги. Так, если была куплена недвижимость за 2 млн рублей, то её владелец сможет вернуть 13% с этой суммы – 260 тыс. рублей. Если квартира стоила дороже, то всё равно вернут 260 тысяч, если меньше, скажем, 1,2 млн рублей, то к возврату начислят только 156 тыс. рублей.
Деньги человеку возвращаются в сумме удержанных с его зарплаты налогов за прошлый год. Поэтому, если за 2015 год налоги «съели» только 100 тыс. рублей с доходов, то ему вернут не более этих 100 тысяч, а оставшиеся 160 тысяч перенесут на следующий год. Правда, придётся ещё раз подавать документы.
Если квартира в совместной собственности, то каждый может оформить вычет. Раньше правила были хуже – до 2014 года лимит устанавливался на квартиру, сейчас – на каждого собственника на всю его жизнь. Если квартира находится в долевой собственности, каждый из собственников может воспользоваться вычетом в соответствии со своей долей в собственности, но не более 2 млн рублей. Семья, которая покупает квартиру за 4 млн рублей, может получить 520 тыс. рублей, даже в случае, когда формально квартира оформляется на одного из супругов. Это право, установленное Семейным кодексом, когда имущество, приобретенное в браке, признаётся совместно нажитым.
Оформить вычет можно и на несколько квартир, пока владелец не израсходует весь лимит в 2 млн рублей.
Срока давности здесь нет, можно подать документы на квартиру, которая была куплена и в 2005 году, но вернуть налоги можно только за последние три года (если их не хватит, чтобы выбрать весь лимит, то опять же часть суммы перенесётся на следующий год).
По ипотеке действует ограничение по вычету в размере 3 млн рублей, значит заёмщик может вернуть до 390 тыс. рублей. Платёж по ипотечному кредиту состоит из двух частей – возврата основной суммы долга и процентов за пользование займом. В нашем случае речь идёт только о процентах, при этом уже фактически выплаченных. Например, вы только оформили кредит, у вас есть на руках график платежей, в котором указаны запланированные проценты, но права на получение этого вычета у вас ещё нет. Когда же вы начнёте вносить платежи, с того момента и можно будет претендовать на вычет. Проценты по ипотеке платятся постепенно, так что и возврат налога с вычета будет производиться постепенно.
Индивидуальные предприниматели могут получать налоговые вычеты, только если находятся на общей системе налогообложения, на упрощённую систему вычеты не распространяются.
Если квартира покупается по договору долевого участия, то претендовать на вычет можно, когда владелец получит акт передачи квартиры. Пока нет акта, нет и права на вычет, даже если человек уже выплачивает ипотеку. В любой другой ситуации – строительство дома, покупка дома, покупка квартиры на вторичном рынке – нужна выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
Оформить вычет можно напрямую в налоговой инспекции или через работодателя. Но в первом случае человек получает сумму сразу за прошедший год, а во втором – компания перестаёт до конца текущего календарного года удерживать с его зарплаты подоходный налог.
Для самостоятельного оформления через налоговую инспекцию потребуется:
- написать заявление на возврат;
- заполнить налоговую декларацию;
- получить на работе справку 2-НДФЛ;
- подготовить документы на собственность или акт передачи квартиры;
- подготовить платёжные документы;
- приложить кредитный договор, график платежей и справку от банка об уплаченных процентах.
Подать декларацию и получить вычет можно онлайн. У инспекции есть три месяца на проверку документов, и ещё один месяц на перечисление денег. Так что деньги поступят на счёт через четыре месяца после подачи документов.
Чтобы получить вычет на работе необходимо взять в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на вычет и передать его работодателю. С точки зрения бумажной волокиты этот вариант будет проще. Однако придётся дважды идти в налоговую – сначала заказать эту бумажку, а через месяц получить её. Сделать это онлайн пока нельзя. ВЗЯТО ИЗ ИНТЕРНЕТА