Опасные файлы, это те файлы, через которые на компьютер в принципе могут проникнуть вирусы.
Не пугайтесь особо - если у Вас стоит антивирус? Скорее всего он увидит вирус сразу же при попадании нового файла на компьютер... Но на всякий случай хорошо бы точно знать - где вирусы могут быть в принципе, а где их не бывает по определению.

Расширения – что это такое?

Википедия определяет это понятие, как последовательность символов, которые добавляются к имени файла и использую