Иностранные инвестиции
В настоящий момент действует общий режим либерализации иностранных инвестиций на территории Испании, в форме последующего уведомления соответствующих административных органов в административных, экономических и статистических целях. Исключение составляют инвестиции, осуществляемые из свободных от налогов зон.
Субъекты инвестиций
К иностранным инвесторам относятся:
- физические лица нерезиденты;
- юридические лица, образованные за рубежом.
Объекты инвестиций
Инвестиции могут быть реализованы по средствам какой-либо из следующих операций:
- Участие в испанском предприятии.
Под участием понимается учреждение предприятия, долевое участие или приобретение акций существующего предприятия, в полном или частичном объеме. А так же приобретение прав на покупку акций, облигаций с возможностью их последующей конвертации в акции и других аналогичных ценных бумаг, дающих право на участие в капитале и управлении предприятием.
- Учреждение и увеличение финансирования постоянного представительства (филиала).
- Приобретение прав требования по ссудам, выданным резидентами Испании.
- Участие в инвестиционных фондах, членах рынка ценных бумаг.
- Приобретение недвижимости на территории Испании, на сумму превышающую 500 миллионов Песет или эквивалентную в Евро, а также независимо от стоимости, если оплата производится из свободных налоговых зон.
- Учреждение или участие в соглашениях о капитальных вложениях на сумму, превышающую 500 миллионов Песет или эквивалентную в Евро, а также независимо от размера вклада, если оплата производится из свободных налоговых зон.
Официальная регистрация инвестиций в административных органах осуществляется в соответствии со следующими нормами:
- По общему правилу, инвесторы лично декларируют вложения. В случае если операции по инвестированию требуют нотариального удостоверения, то по соглашению сторон, обязанность по регистрации может быть возложена на нотариуса.
- В исключительных случаях, действуют следующие правила:
- Предприятия, оказывающие услуги по реализации инвестиций, кредитные организации и другие финансовые учреждения обязаны декларировать операции по инвестированию, если вложения производятся в ценные бумаги, котирующиеся на рынке ценных бумаг.
- В случае инвестиций в некатирующиеся ценные бумаги, и их последующей регистрацией или оставлением на хранение в соответствующих учреждениях (специализированные подразделения банков), последние выполняют рассматриваемую обязанность.
- Организации, управляющие делами испанских инвестиционных фондов, уведомляют соответствующие государственные органы о поступивших в них вложениях.
- В случае приобретения именных акций испанской компании, указанная обязанность возникает у последней с момента внесения инвестора в списки аффилированных лиц компании.
Годовой отчет о деятельности
Предприятия с иностранными инвестициями, составляющими от 10% до 50% уставного капитала или превышающие в общей сложности сумму в 500 миллионов Песет, а также постоянные представительства (филиалы) обязаны представлять годовой отчет об использовании инвестиций в своей деятельности.
Изъятия из общего режима
Для осуществления инвестиций в сферу деятельности, связанную с национальной безопасностью, а также для приобретения на фондовой бирже пакета акций компании (5% и более), работающей в данной области, необходимым условием является получение предварительного разрешения в административных органах государства.
- Требуется разрешение на инвестиции в следующие области: оборонная промышленность, транспорт, связь, добыча нефти и газа, игорный бизнес, банковская и страховая деятельность, рыболовство. Отсутствие ответа на заявку инвестора в тридцатидневный срок является разрешением на инвестиции.