Статистические данные Европейского союза указывают, что приблизительно 58% известных случаев мошенничества и злоупотреблений совершаются служащими, 30% -менеджерами и 12% — топ-менеджерами и собственниками. Родственники совершают самое большое количество мошенничеств и злоупотреблений и наносят самый высокий ущерб — в 72% случаев. А потери, вызываемые мужчинами, в 4 раза больше потерь, вызываемых женщинами. Средние потери, вызванные виновными с высшим образованием, более чем в пять раз превышают потери, вызванные выпускниками средней школы.

Возможные варианты мошенничества:

(Далее - тут: http://forum.bizentropy.com/index.php?showtopic=130&hl=)